Ухвала

від 10.04.2014 по справі 361/2726/14-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 361/2726/14-к

провадження № 1-кс/361/345/14

10.04.2014

У Х В А Л А

10 квітня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 32014110130000020 від 06.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

08 квітня 2014 року старший слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи суб`єкта господарювання ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) в період з 07.11.10 по 31.12.12 ухилилися від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295) на суму ПДВ у розмірі 174 104,00 грн. та занизили податок на прибуток на загальну суму 402 716,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню згідно акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 встановлено, що ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) за результатами фінансово-господарських взаємовідносин сформовано податковий кредит та занижено податок на прибуток по взаємовідносинам із ТОВ «Транспорт-експрес» (код 35745362), ПП «Мастер-кабель» (код 34685884), ТОВ «Астана К» (код 37270449), ТОВ «Гансор» (код 37146440) та ТОВ «Фірма Баст» (код 32734295).

У відповідності до витягів з «Автоматизованої системи співставлення», «Центральної бази даний» Міністерства доходів і зборів України та п.2.3 ІІ розділу акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки від 06.11.13 за №331/10-06-22-00/31129440 встановлено, що платник податків ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) зареєстрований Броварською районною державною адміністрацією від 06.11.2000 за №Ю0010201.

Тому можна прийти до висновку, що у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Державної реєстраційної служби України знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: заяви, довідки, довіреності, протоколи загальних зборів засновників (учасників) вищезазначеного підприємства, накази, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440).

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440) та інших осіб, що мали відношення до реєстрації суб`єкта господарювання, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Державної реєстраційної служби України до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак в частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів з реєстраційної справи слід відмовити, так як належним чином клопотання в цій частині не обґрунтоване, оскільки в клопотанні відсутні докази того, які саме оригінали документів та у зв`язку з чим слідчий просить їх вилучити.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Броварського міськрайонного управління юстиції Державної реєстраційної служби України, що розташоване за адресою: Київська обл., м. Бровари, бул. Незалежності, буд.3 та розкрити комерційну таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

-реєстраційної справи ПП «Альянс 2000» (код за ЄДРПОУ 31129440), а саме: заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаних підприємств, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому 2-го ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1