Ухвала

від 05.11.2013 по справі 361/10433/13-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 361/10433/13-к

провадження № 1-кс/361/1522/13

05.11.2013

У Х В А Л А

05 листопада 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Товстенко М.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенком М.С., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про проведення огляду місцевості, приміщення, речей та документів за матеріалами кримінального провадження № 32013100130000038 від 16.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України

встановив:

05 листопада 2013 року слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенко М.С. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 01.01.2011 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593), місцезнаходження Київська область, м. Славутич, Чернігівський квартал, буд.35, по фінансово-господарських взаємовідносинах з підприємствами контрагентами ТОВ «Антар» (код ЄДРПОУ 24088985), ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783), ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36068723), ТОВ «Віктор - 2012» (код ЄДРПОУ 37310617), ПП «ХІМІНВЕСТ - 2012» (код ЄДРПОУ 37310596), ТОВ «А - КВІН» (код ЄДРПОУ 37507660) які ухилилися від сплати податків, що підлягають до сплати в бюджет в загальному розмірі 1 565 521,74 грн., згідно висновку акту перевірки ДПІ у м. Славутичі Київської області ДПС №145/22/20583593 від 17.07.12 «Про результати документальної планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Центральна енергосервісна компанія «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593) з питань дотримання вимог податкового законодавства .

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2011-2012 років ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» (замовник) уклали договір з ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД - (Підрядник) згідно якого, Замовник доручає й вчасно фінансує та оплачує, а Підрядник бере на себе зобов'язання виконати на умовах договору та вести в погоджений між сторонами строк - роботи з реконструкції будівель та споруд ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич», що розташований за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра, 1.

Також, згідно висновку акту перевірки ДПІ у м. Славутичі Київської області ДПС №145/22/20583593 від 17.07.12 «Про результати документальної планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю Центральна енергосервісна компанія «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593) з питань дотримання вимог податкового законодавства до перевірки не надано жодного документу, які відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 13 квітня 2011р. № 461 «Питання прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів», які можуть підтверджувати здійснення робіт з ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар» та ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» на ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич».

Номенклатура, яка зазначена у актах виконаних робіт не дає змогу пов'язати надання послуг із господарською діяльністю ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» у зв'язку з не зазначенням змісту та обсягу наданих послуг.

Діяльність зазначених підприємств-контрагентів ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593) з підприємствами контрагентами ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар» та ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» підпадає під ознаки фіктивної діяльності суб'єкта господарювання, передбачених у статті 55-1 Господарського кодексу України.

Як пояснив слідчий, виходячи із вищенаведеного та враховуючи встановлені факти документального оформлення господарських операцій, які фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємств ТОВ «Антар», ПП «Фірма «Володар», ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД» та ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» виникла необхідність проведення огляду місцевості та приміщення за місцем знаходженням ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» з метою виявлення документації, що підтверджує виконання будівельних робіт, а саме: актів прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, крім цього провести вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей результату виконаних робіт.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «АФ «Аграрник» (код ЄДРПОУ 37211193) та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ТОВ «АФ «Аграрник» (код ЄДРПОУ 37211193) на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ТОВ «АФ «Аграрник» (код ЄДРПОУ 37211193).

Представник ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Так, ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно частини 1 статті 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-яко метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Керуючись ст. ст. 110, 223, 233, 235, 237 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенка М.С. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Товстенку Максиму Сергійовичу та слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Кухаруку Олександру Геннадійовичу на проведення огляду приміщення ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич», яке належить ОСОБА_5 (інд. код НОМЕР_1) та Всеукраїнському благодійному фонду «Дорога майбутнього» (код ЄДРПОУ 37026773) розташованого на території Циблівської сільської ради, Козинські горби урочище, мікрорайон «Славутич» Переяслав-Хмельницького району Київської області за адресою: Київська область, Переяслав-Хмельницький район, с. Циблі, вул. Героїв Дніпра, 1, з метою виявлення документації, що підтверджує виконання будівельних робіт, а саме: актів прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об'єктів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг.

Надати дозвіл на огляд прилеглої до приміщення ТОВ «Дитячий оздоровчий комплекс санаторного типу «Славутич» території розташованого за вищевказаною адресою з метою проведення вимірювання, фотографування, звуко - чи відеозапис, складання плану і схем, виготовляння графічних зображень оглянутого місця чи окремих речей результату виконаних робіт підприємством ТОВ «ЦЕК «Еско-Центр» (код ЄДРПОУ 20583593), що стосується фінансово-господарських взаємовідносин з наступними підприємствами контрагентами: ТОВ «Антар» (код ЄДРПОУ 24088985) ), ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) та ТОВ «ЄВРО КЛАСС ТРЕЙД», що містять відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Згідно ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 235 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова