Ухвала

від 04.10.2013 по справі 361/9296/13-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 361/9296/13-к

провадження № 1-кс/361/1347/13

04.10.2013

У Х В А Л А

04 жовтня 2013 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Каленченка В.Д.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №32013100130000099 від 26.09.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України

встановив:

02 жовтня 2013 року слідчий КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що Броварською ОДПІ проведено перевірку ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» (код ЄДРПОУ 36705980), за результатами якої 30.08.2013 складено акт за №109/222/36705980 В«Про результати планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012В» , згідно якого товариством порушено вимоги пп.7.2.1 п.7.2 ст.7 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" №334/94-ВР від 28.12.94р. (із змінами та доповненнями), пп.138.1.1 п. 138.1 ст.138, пп. 139.1.1 та пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п.137.14 ст. 137, пп.156.1.1 п. 156.1 ст. 156, пп. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138, пп. 140.1.6 п. 140.1 ст.140 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2 148 099 грн., та порушено вимоги пп.7.2.1 п.7.2 ст.7, пп.7.2.3 п. 7.2 ст. 7, пп.7.2.6 п.7.2 ст.7, пп.7.4.4 п.7.4 ст.7, пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04..1997 №168/97-ВР В«Про податок на додану вартістьВ» із змінами та доповненнями та п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 397 284 грн.

У ході досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» (код ЄДРПОУ 36705980) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує рахунки №26003010035148, №260030135148, №26004020035148, №26047010035148, які відкриті у ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» (МФО 320627).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» (МФО 320627), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках: №26003010035148, №260030135148, №26004020035148, №26047010035148, відкритих в ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» ;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» ;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» .

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунках та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» .

Вказані відомості, за доводами слідчого, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» , а також відомості про рух коштів по рахунках, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому він просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України В«Про банки і банківську діяльністьВ» , інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України В«Про банки і банківську діяльністьВ» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» , слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» (МФО 320627) за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 46, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» (код ЄДРПОУ 36705980), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів у паперовому та електронному вигляді по рахунках №26003010035148, №260030135148, №26004020035148, №26047010035148, відкритих в ПАТ В«ДБ Сбербанку РосіїВ» (МФО 320627) за період з 01.01.2010 по 30.09.2013 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» , їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» (код ЄДРПОУ 36705980), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ В«ЕлектровозрембудВ» (код ЄДРПОУ 36705980) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначених рахунках за період з 01.01.2010 по 30.09.2013;

- надати інформацію щодо ІР-адрес, з яких відправлялися платіжні доручення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_3 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова