Вирок
від 04.09.2009 по справі 1-76/09
ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

Дело № 1-76/09

                Дело № 1-76/09                                    

 

 

 

П

Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ    УКРАИНЫ

 

04

сентября 2009  года     Центрально-Городской районный суд

г.Макеевки в составе:

 председательствующего                                           

судьи Стратейчук Л.З.

при

секретаре                                                                         

Торолашвили Е.Г.

                                                                                   

              Ищенко А.В.

с

участием прокурора                                                            

Патюка С.С.

                    защитника ОСОБА_1               адвоката ОСОБА_3

                    защитника ОСОБА_2                адвоката ОСОБА_4

представителя

гражданского истца                                    Логинов

Д.В.

 

рассмотрев

в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:

 

ОСОБА_1,

родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1 рождения в г. Макеевке Донецкой области, русского,

гражданина Украины, со средним образованием, не женатого, не работавшего,  проживающего: АДРЕСА_1, судимого:

 

-

27.06.2006 года Советским районным судом г. Макеевки  Донецкой области по ст. 185 ч.2, 75 УК

Украины к 3 годам лишения свободы  с

испытательным сроком на 1 год;

-  5.02.2007 года Старобешевским районным судом

Донецкой области по ст. 185 ч.5, 69, 70 ч.4, 75 УК Украины к 5 годам лишения

свободы с испытательным сроком 2 года   

 

в

совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 205 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,

 

ОСОБА_2,

родившейся ІНФОРМАЦІЯ_2  в г.Макеевке

Донецкой области, украинки, гражданки Украины, с высшим образованием, не

замужней, имеющей несовершеннолетнего ребенка дочь ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, не  работающей, проживающей: АДРЕСА_2, не судимой,

  

в

совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 205 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,

 

ОСОБА_7,

родившегося ІНФОРМАЦІЯ_4 в г.Макеевке Донецкой области, русского, гражданина

Украины, со средним техническим образованием, женатого, работающего ЧП «Козлов»

менеджером, проживающего: АДРЕСА_3, судимого:

 

-

28 октября 2008 года Центрально-Городским районным судом г. Макеевки по ст. 164

ч.1,75 УК Украины к 1 году ограничения свободы с испытательным сроком 1 год,

      

  в совершении преступлений предусмотренных ст.

ст.205 ч.2, 366 ч.2 УК Украины,

  

                                У С Т А Н О В И Л :

 

Подсудимые

ОСОБА_1 ОСОБА_2, ОСОБА_7 в мае 2006 года, действуя по преступной

договоренности, из корыстных побуждений, сорганизовались в устойчивое

объединение - организованную группу для государственной регистрации на

территории города Макеевки, Донецкой области субъектов предпринимательской

деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности данных

субъектов предпринимательской деятельности по переводу безналичных денежных

средств в наличные. Данную организованную группу, в которую входили и иные не

установленные в ходе следствия лица,   

фактически создал и возглавил ОСОБА_1

      В

период с мая 2006 года по декабрь 2007 года с целью прикрытия незаконной

деятельности    по переводу безналичных

денежных средств в наличные были созданы и зарегистрированы: общество с

ограниченной ответственностью «Агропромресурс-2006», общество с ограниченной

ответственностью «ФПГ Юз-Энерго», общество с ограниченной ответственностью «ФПК

Донснабстрой», общество с ограниченной ответственностью «ФПК Никамет». При

создании указанных юридических лиц, с целью их государственной регистрации

подсудимые, являющиеся служебными лицами в силу полномочий, которыми они себя наделили,   совершили 

также служебный подлог при следующих обстоятельствах.   

Примерно в мае 2006 года, точная дата

в ходе следствия не установлена, ОСОБА_1 

и ОСОБА_2, с участием ОСОБА_7,  

разработали преступный план, согласно которому на территории города

Макеевки Донецкой области,  последние

намеревались создавать  и осуществлять

государственную регистрацию в органах государственной власти субъекты

предпринимательской деятельности  -

предприятия в форме обществ с ограниченной ответственностью,  для их последующего незаконного

использования, путем оформления бестоварных операций, перевода денежных средств

из безналичной формы в наличную для различных субъектов предпринимательской

деятельности, которых  они решили подыскивать

через вовлеченных ими в преступную деятельность лиц, с получением при этом

материального вознаграждения в  виде

денежных средств в размере 3-6 процентов от безналичной суммы денежных средств,

переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность по

умыслу ОСОБА_1 и ОСОБА_2, должна была осуществляться путем получения

безналичных денежных средств на текущий счет созданных и приобретенных ими

юридических лиц на основании оформленных членами преступной группы поддельным

документам от предприятий-контрагентов, у которых систематически возникала

потребность в процессе хозяйственной деятельности в наличных денежных

средствах,  с последующим обналичиванием

этих средств через вовлеченных ими в преступную деятельность лиц; путем оформления

поддельных документов по бестоварным приходным операциям по реквизитам

«фиктивных» предприятий, а также путем снятия в банковских учреждениях наличных

денежных средств по денежным чекам созданных членами организованной группы

«фиктивных» предприятий.

В соответствии с разработанным

планом, ОСОБА_1 была отведена роль по руководству деятельностью организованной

группы в виде распределения ролей и обязанностей среди членов группы;

планирования преступной деятельности; обеспечения создания предприятий с целью

перевода денежных средств из безналичной формы в наличную; фактического

руководства создаваемых предприятий с целью их дальнейшего использования для

прикрытия незаконной деятельности; вербовки новых членов организованной группы;

поиска предприятий-контрагентов, желающих пользоваться услугами возглавляемой

им организованной группы; получения от неустановленных в ходе следствия лиц

наличных денежных средств и передачи их представителям предприятий-контрагентов

совместно с поддельными расходными документами для отражения в бухгалтерском и

налоговых учетах; распределения прибыли, полученной от осуществления преступной

деятельности между членами преступной группы. 

 

Кроме организации и руководства

преступной группой, ОСОБА_1 должен был составлять планы преступной

деятельности, определять способ заключения и количество договоров, заключаемых

с другими предприятиями-контрагентами, и контролировать их исполнение;

определять банковские учреждения для открытия текущих счетов, созданных и

приобретенных членами преступной группы фиктивных предприятий, определять сумму

денежного вознаграждения каждому члену преступной группы из денежных средств,

добытых преступным путем и лично выплачивать их.

Согласно разработанного преступного

плана, на ОСОБА_2 возлагалась роль вовлечение в состав организованной группы новых

лиц, для совершения преступления; поиск предприятий-контрагентов, желающих

пользоваться услугами их организованной группы, осуществление контроля за

действиями непосредственных исполнителей преступного деяния группы ОСОБА_7 и

других, неустановленных следствием лиц, осуществление перечислений денежных

средств, посредствам использования системы «Клиент-Банк».

ОСОБА_2, должна была осуществлять

учет движения денежных средств по счетам, созданных и приобретенных членами

преступной группы предприятий при полной подотчетности лично ОСОБА_1;

составлять фиктивные документы по бестоварным приходным и расходным операциям

финансово-хозяйственной деятельности созданных членами организованной группы

для реализации преступного плана, а также составление отчетности в контролирующие

органы по указанным предприятиям.

Для

осуществления таких намерений, понимая, что самостоятельно реализовать их не

смогут, примерно в мае 2006 года, точная дата в ходе следствия не установлена,

ОСОБА_1, предложил участвовать в реализации противоправных действий

ОСОБА_7,  посвятив его в план преступной

деятельности.

Предложенный план преступной

деятельности ОСОБА_7 был одобрен и от него получено согласие войти в состав

организованной группы, с выполнением отведенной ему роли, со строгим подчинением

руководителю организованной группы ОСОБА_1

     

Роль ОСОБА_7, согласно преступного плана, заключалась в исполнении им

функций директора на указанном ОСОБА_1 предприятии, подписании фиктивных

договоров, бестоварных приходных и расходных документов с целью перевода

денежных средств с безналичной формы в наличную, а также налоговой отчётности

предприятий.

С целью осуществления своего

совместного преступного умысла, ОСОБА_1 по предварительному сговору с другими

членами организованной группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и другими неустановленными

лицами, в период с мая 2006 года по декабрь 2007 года, совершили преступления

при следующих обстоятельствах.

Согласно достигнутой договоренности,

в мае 2006 года, точная дата досудебным следствием не установлена, ОСОБА_1 из

корыстных побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством,

действуя согласованно и по предварительному сговору с другими членами

преступной группы  и неустановленными в

ходе следствия лицами, решил создать Общество с ограниченной ответственностью

«Агропромресурс-2006», далее (ООО Агропромресурс-2006) ОКПО 34400346,

зарегистрированное 24.05.2006 года исполнительным комитетом Макеевского

городского совета в г. Макеевка, по юридическому адресу: город Макеевка, ул.

Бестужева, д.10, директором и учредителем которого стал один из участников

преступной группы, согласно отведенной ему роли - ОСОБА_7.

Согласно уставу ООО

«Агропромресурс-2006», зарегистрированному 24.05.2006 года, исполнительным

комитетом Макеевского городского совета в г. Макеевка,  деятельность данного предприятия  заключалась в ремонтно-строительных работах,

проектирование в области строительства, оказание посреднических услуг при

купле-продаже товаров народного потребления и других предусмотренных

законодательством видах деятельности. Однако, ОСОБА_1 и члены организованной

группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и неустановленные в ходе следствия лица,

зарегистрировав предприятие, намерений осуществлять его уставную деятельность

не  имели.

С целью осуществления незаконной

деятельности, выраженной в поступлении от предприятий контрагентов  денежных средств и их последующего

обналичивания 8.06.2006 года неустановленными досудебным следствием лицами,

действующими согласованно с иными членами организованной группы, подано

заявление от имени ОСОБА_7 об открытии текущего счета в АКИБ «УкрСиббанк»

отделение №689 г. Макеевки, МФО 351005

В процессе всей деятельности в период

с мая 2006 года по декабрь 2007 года, точная дата в ходе следствия не

установлена, вся официальная деятельность предприятия сводилась к фиктивному

предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов

о проведении бестоварных приходных и расходных операций, перечислению денежных

средств по таким операциям с последующим 

обналичиванием денежных средств.

Кроме того, с целью расширения своей

преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого

предприятиями-контрагентами для их обналичивания, ОСОБА_1 примерно в сентября

2006 года, точная дата следствием не установлена, повторно, имея умысел на занятие

фиктивным предпринимательством, действуя согласованно и по предварительному

сговору в группе лиц с другими членами 

преступной группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и неустановленными в ходе следствия

лицами, решил создать Общество с ограниченной ответственностью « ФПГ

Юз-Энерго», ОКПО 34591317, (далее ООО «ФПГ Юз-Энерго), зарегистрированное

20.09.2006 года исполнительным комитетом Макеевского городского совета в г.

Макеевка, по юридическому адресу: город Макеевка, ул. Ольховская, переулок 16,

кв.38, директором которого являлась Коденец Татьяна Сергеевна,  которая не была посвящена в преступный план

членов организованной группы и в дальнейшем деятельностью указанного

юридического лица не занималась.

Согласно уставу ООО « ФПГ Юз-Энерго»,

зарегистрированное 20.09.2006 года в г. Макеевка, деятельность данного

предприятия  заключалась в оптовой

торговле горюче-смазочными материалами, оказание посреднических услуг при

купле-продаже товаров народного потребления и другим видом предпринимательской

деятельности. Однако ОСОБА_1 и члены организованной группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и

неустановленные в ходе следствия лица, зарегистрировав предприятие, намерений

осуществлять его уставную деятельность, не 

имели.

С целью осуществления незаконной

деятельности, выраженной в поступлении от предприятий контрагентов  денежных средств и их последующего

обналичивания 9.10.2006 года директором ООО « ФПГ Юз-Энерго», ОСОБА_8, не

посвященной в преступные планы членов организованной группы, которая деятельностью

указанного юридического лица не занималась, подано заявление об открытии

текущего счета в АКИБ «УкрСиббанк» отделение №689 г. Макеевки, МФО 351005.

В процессе всей деятельности в период

с сентября 2006 года по декабрь 2007 года, точная дата в ходе следствия не

установлена, вся официальная деятельность предприятия сводилась к фиктивному

предпринимательтву, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о

проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания

денежных средств.

Кроме того, с целью расширения своей

преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого

предприятиями-контрагентами для их обналичивания, ОСОБА_1 примерно в феврале

2007 года, точная дата в ходе следствия не установлена, из корыстных

побуждений, имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, действуя

согласованно и по предварительному сговору 

с другими членами преступной группы, решил создать Общество с

ограниченной ответственностью «ФПК Никамет» ОКПО 34900235, (далее ООО «ФПК

Никамет»), зарегистрированное 19.02.2007 года исполнительным комитетом

Макеевского городского совета в г. Макеевка, по юридическому адресу: город

Макеевка, м-н Мирный, д.10, кв. 41, директором которого стал ОСОБА_9, который

не был посвящен в преступный план членов организованной группы, и в дальнейшем

деятельностью указанного юридического лица не занимался.

В дальнейшем, согласно решения №2 от

25.07.2007 года на должность директора ООО «ФПК Никамет» назначен ОСОБА_10,

который не был посвящен в преступный план членов организованной группы, и в

дальнейшем деятельностью указанного юридического лица не занимался.  

Согласно уставу ООО «ФПК Никамет»,

зарегистрированному 19.02.2007 года, исполнительным комитетом Макеевского

городского совета в г. Макеевка, деятельность данного предприятия  заключалась в оптовой торговле

горюче-смазочными материалами и  оказание

посреднических услуг при купле-продаже товаров народного потребления и другим

видом предпринимательской деятельности. Однако ОСОБА_1 и члены организованной

группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и неустановленные в ходе следствия лица,

зарегистрировав предприятие, намерений осуществлять его уставную деятельность

не  имели.

С целью осуществления незаконной

деятельности, выраженной в поступлении от предприятий контрагентов  денежных средств и их последующего

обналичивания 20.09.2007 года неустановленными досудебным следствием лицами,

действующими согласованно с иными членами организованной группы, подано

заявление от имени ОСОБА_10. об открытии текущего счета в ДФ ОАО

«Иновационно-промышленный банк», г. Донецка, МФО 377368.

В процессе всей деятельности в период

с февраля 2007 года по декабрь 2007 года, точная дата в ходе следствия не

установлена, вся официальная деятельность предприятия сводилась к фиктивному

предпринимательству, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов

о проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания

денежных средств.

Кроме того, с целью расширения своей

преступной деятельности и увеличения денежного потока, направляемого

предприятиями-контрагентами для их обналичивания, ОСОБА_1 примерно в июне 2007

года, точная дата в ходе следствия не установлена, из корыстных побуждений,

имея умысел на занятие фиктивным предпринимательством, действуя согласованно и

по предварительному сговору  с другими

членами преступной группы,  решил создать

Общество с ограниченной ответственностью «ФПК Донснабстрой» ОКПО 35169031,

(далее ООО «ФПК Донснабстрой»), директором которого стал ОСОБА_1,

зарегистрированное 13.06.2007 года исполнительным комитетом Макеевского городского

совета в г. Макеевка, по юридическому адресу: город Макеевка, ул. Бестужева,

д.10.  

Согласно уставу ООО «ФПК

Донснабстрой», зарегистрированному 13.06.2007 года, исполнительным комитетом

Макеевского городского совета в г. Макеевка, деятельность данного

предприятия  заключалась в

ремонтно-строительных работах, проектирование в области строительства, оказание

посреднических услуг при купле-продаже товаров народного потребления и другим

видом предпринимательской деятельности. Однако ОСОБА_1 и члены организованной

группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и неустановленные в ходе следствия лица,

зарегистрировав предприятие, намерений осуществлять его уставную деятельность

не  имели.

С целью осуществления незаконной

деятельности, выраженной в поступлении от предприятий контрагентов  денежных средств и их последующего

обналичивания 27.06.2007 года ОСОБА_1, действуя согласованно с иными членами

организованной группы, подано заявление об открытии текущего счета в АКИБ

«УкрСиббанк» отделение №689 г. Макеевки, МФО 351005.

В процессе всей деятельности в период

с июня 2007 года по декабрь 2007 года, точная дата в ходе следствия не

установлена, вся официальная деятельность предприятия сводилась к фиктивному

предпринимательтву, а именно: заполнению бухгалтерских и налоговых документов о

проведении бестоварных приходных и расходных операций с целью обналичивания

денежных средств.

Создав ООО «Агропромресурс 2006», ООО

«ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой», деятельность

которых была направлена на предоставление субъектам предпринимательской

деятельности услуг по незаконному обналичиванию денежных средств, члены

организованной группы, в период с мая 2006 года по декабрь 2007 года, точная

дата следствием не установлена, действуя согласованно, стали подыскивать

предприятия (контрагентов), нуждающихся в наличных денежных средствах, которым

необходимо было заключить договор о якобы имевших место поставках

товарно-материальных ценностей от вышеуказанных фирм, в адрес субъектов

предпринимательской деятельности, с целью перевода денежных средств с

безналичной формы в наличную.     

Для придания видимости законности

перечисления денежных средств, ОСОБА_1, совместно с членами организованной

группы ОСОБА_2, ОСОБА_7 и другими неустановленными лицами составляли ложные

документы (договора, товарные накладные, налоговые накладные, счета фактуры и

т.д.) отражающие якобы имевшие место поставки от предприятий ООО

«Агропромресурс 2006», ООО «ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК

Донснабстрой» в адрес предприятий (контрагентов), нуждающихся в наличных

денежных средствах. Аналогичным образом составлялись ложные документы

(договора, товарные накладные, налоговые накладные, счета фактуры и т.д.)

отражающие якобы имевшее место поставки от специально созданных и приобретенных

членами организованной группы предприятий ООО «Агропромресурс 2006», ООО «ФПГ

Юз-Энерго», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой».

Перечисленные

безналичные денежные средства на расчетные счета ООО «Агропромресурс 2006», ООО

«ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой» при помощи денежных

чеков снимались членами организованной группы в банковских учреждениях.  

  

         Так, на расчетный счет ООО

«Агропромресурс-2006» поступили денежные средства от ООО «ФПК Никамет»  в сумме  

302 300 грн. с назначением платежа: за оборудование согл. договора, 69

000 грн. с назначением платежа: за металл сог. договора № 29/04 от 29.04.2007г.

6 000 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. договора;

От

ООО «ФГП Юз-Энерго» в сумме    240 700

грн. с назначением платежа: за цемент согл. договора, 160 грн. за ТМЦ согл.

договора;

      С расчетного счета  ООО «Агропромресурс-2006» перечислены  денежные средства на р/с предприятий:

ООО

«ФПК Никамет» в сумме  149 850 грн. с

назначением  платежа: за ТМЦ

согл.договора, в сумме 8 580 969,57 грн. с назначением платежа: за СМР согл.

договора № 01/09 от 03.09.2007г., 88 580 грн. с назначением платежа: оплата за

промсырье с-но дог 26/10/07 от 26.10.07г.;

ООО

«ФГП Юз-Энерго» в сумме   200,00   грн. с назначеним платежа:  за металл, согл. договора, в сумме 241 236,85

грн. с назначением платежа: за оборудование согл. договора, 750,00 грн. с

назначением платежа: за ТМЦ согл. договора;

ООО

«ФПК Донснабстрой» в сумме 121 439,58грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора.

  

           На расчетный счет ООО «ФПК Никамет»

поступили денежные средства от :

ООО

«Агропромресурс-2006»   в сумме 149 850

грн. с назначением  платежа: за ТМЦ

согл.договора, в сумме 8 580 969,57 грн. с назначением платежа: за СМР согл.

договора № 01/09 от 03.09.2007г., 88 580 грн. с назначением платежа: оплата за

промсырье с-но дог 26/10/07 от 26.10.07г.;

ООО

«ФГП Юз-Энерго» в сумме 330 550 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора № 27 от 15.09.2007г.;

ООО

«ФПК Донснабстрой» в сумме 1 200 640,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ

согл. договора, в сумме 180 000,00 грн. с назначением платежа: за выполненные

работы согл. договора от 09.11.2007г.;

С расчетного счета  ООО «ФПК Никамет» перечислены  денежные средства на р/с предприятий:

ООО

«Агропромресурс -2006» в сумме   302 300

грн. с назначением платежа: за оборудование согл. договора, 69 000 грн. с

назначением платежа: за металл сог. договора № 29/04 от 29.04.2007г., 6 000

грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. договора.

ООО

«ФПК Донснабстрой» в сумме  4 700 грн. с

назначением платежа: за ТМЦ согл. договора.

  

          На расчетный счет ООО «ФПГ Юз-Энерго»

поступили денежные средства от :

ООО

«Агропромресурс-2006»    в сумме  200,00  

грн. с назначеним платежа:  за

металл, согл. договора, в сумме 241 236,85 грн. с назначением платежа: за

оборудование согл. договора, 750,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора.

ООО

«ФПК Донснабстрой» в сумме 40,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора,

            С расчетного счета  ООО «ФПГ Юз-Энерго» перечислены  денежные средства на р/с  предприятий:

ООО

«Агропромресурс -2006» в сумме   240 700

грн. с назначением платежа: за цемент согл. договора, 160 грн. за ТМЦ согл.

договора

ООО

«ФПК Никамет» в сумме  330 550 грн. с

назначением платежа: за ТМЦ согл. договора.

      На

расчетный счет ООО «ФПК Донснабстрой» поступили денежные средства от :

ООО

«Агропромресурс-2006»   в сумме 121

439,58 грн. с назначением  платежа: за

ТМЦ согл.договора;

ООО

«ФПК Никамет» в сумме 4 700 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. договора.

 С расчетного счета  ООО «ФПК Донснабстрой» перечислены  денежные средства на р/с предприятий:

ООО

«ФПК Никамет» в сумме  сумме 1 200 640,00

грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. договора, в сумме 180 000,00 грн. с

назначением платежа: за выполненные работы согл. договора от 09.11.2007г.

ООО

«ФПГ Юз-Энерго» в сумме 40,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора.

  

Договоры, на основании которых

осуществлялась обоюдная финансово-хозяйственная деятельность предприятий ООО

«Агропромресурс-2006», ООО «ФГП Юз-Энерго», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК

Донснабстрой»   отсутствуют.

           Так 

же отсутствуют  первичные

документы (налоговые накладные, расходные накладные, приходные накладные, акты

выполненных работ), подтверждающие обоюдную финансово-хозяйственную

деятельность вышеуказанных предприятий.

            Кроме отсутствия первичных

документов по обоюдным финансово-хозяйственным операциям данных предприятий,

отсутствуют какие-либо первичные документы по финансово-хозяйственным операциям

с другими поставщиками и покупателями предприятий ООО «Агропромресурс-2006»,

ООО «ФПК  Никамет». ООО «ФГП Юз-Энерго»,

ООО «ФПК Донснабстрой»,    

Установить, с какими контрагентами и

за какой товар(работы, услуги) предприятием ООО «ФПК Никамет» осуществлялся

расчет за наличные средства, в процессе досудебного следствия установить не

представилось возможным, отсутствуют 

первичные документы (договора, налоговые накладные, приходные накладные,

акты выполненных работ(услуг)), на основании которых осуществлялся расчет с

поставщиками.

 

Кроме того, в период с мая 2006 г. по

10 декабря 2007г., точная дата в ходе следствия не установлена, подсудимые

ОСОБА_1, ОСОБА_2 и ОСОБА_7, осуществляя свою преступную деятельность в составе

организованной группы по предварительному сговору между собой  и неустановленными в ходе следствия лицами,

исполняя фактически организационно-распорядительные  и административно-хозяйственные обязанности

по руководству созданными и приобретенными субъектами предпринимательской

деятельности общества с ограниченной ответственностью, используя данные

субъекты предпринимательской деятельности (юридические лица)  для прикрытия незаконной деятельности,

совершили служебный подлог, повлекший тяжкие последствия при следующих

обстоятельствах:

Осуществляя в период с мая 2006 г. по

10 декабря  2007г. незаконную

финансовую  деятельность, направленную на

обналичивание денежных средств, ОСОБА_2, 

совместно и согласованно с ОСОБА_1, ОСОБА_7 и неустановленными в ходе следствия

лицами осознавая противоправный характер своих действий, действуя умышленно, с

целью прикрытия незаконной деятельности и придания законности перечисления от

предприятий-контрагентов денежных средств, оформляли, с использованием

компьютерной техники заведомо ложные расходные документы по бестоварным

операциям (договора, расходные накладные, налоговые накладные), которые служили

основанием для перечисления безналичных денежных средств

предприятиями-контрагентами на счета ООО «ФПК Донснабстрой», ООО «Агропромресурс-2006»,

ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПГ Юз-Энерго», а также заведомо ложные приходные и

расходные документы по бестоварным операциям (приходные накладные, налоговые

накладные), куда вносили ложные сведения, а именно указывали номер накладной, сумму

за якобы отгруженный товар, ставили оттиски печатей предприятий, вносили ложные

сведения в налоговые декларации, оборотные ведомости, ставили подписи

руководителей, которые служили основанием для снятия по денежным чекам денежные

средства, для их последующего обналичивания. 

 

ОСОБА_7, согласно протокола собрания

учредителей  №1 от 22.05.2006 года,  является директором предприятия ООО

«Агропромресурс-2006». Согласно устава ООО «Агропромресурс-2006» пункта 1.2.

ОСОБА_7 является должностным лицом данного предприятия, имея полномочия по

формированию аппарата общества, решения всех вопросов общества,  право без доверенности  исполнять действия от имени общества.   

В соответствии с разработанным планом

и распределением ролей подсудимыми 

были  осуществлены бестоварные

операции, направленные на перевод денежных средств из безналичной формы  в наличную,  

при этом была составлена заведомо ложная финансово-хозяйственная

документация о якобы имевших место поставках товарно-материальных ценностей от

ООО «ФПК Донснабстрой», ООО «Агропромресурс-2006», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПГ

Юз-Энерго» в адрес предприятий контрагентов:  

как собственноручно членами организованной группы,  так и путем 

набора текста на компьютерной технике, вносились заведомо ложные

сведения о якобы имевших место хозяйственных операциях, которые по своему

содержанию полностью не отвечали действительности, на поддельные документы

проставлялись оттиски печати ООО «Агропромресурс-2006», и они

удостоверялись  подписью директора

ОСОБА_7, а именно:

      -

на расчетный счет ООО «Агропромресурс-2006» поступили денежные средства от ООО

«ФПК Никамет»  в сумме   302 300 грн. с назначением платежа: за

оборудование согл. договора, 69 000 грн. с назначением платежа: за металл сог.

договора № 29/04 от 29.04.2007г. 6 000 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

Договора, ООО «ФГП Юз-Энерго» в сумме   

240 700 грн. с назначением платежа: за цемент согл. договора, 160 грн.

за ТМЦ согл. Договора. С расчетного счета 

ООО «Агропромресурс-2006» перечислены 

денежные средства на р/с предприятий:ООО «ФПК Никамет» в сумме  149 850 грн. с назначением  платежа: за ТМЦ согл.договора, в сумме 8 580

969,57 грн. с назначением платежа: за СМР согл. договора № 01/09 от

03.09.2007г., 88 580 грн. с назначением платежа: оплата за промсырье с-но дог

26/10/07 от 26.10.07, ООО «ФГП Юз-Энерго» в сумме   200,00  

грн. с назначеним платежа:  за

металл, согл. договора, в сумме 241 236,85 грн. с назначением платежа: за

оборудование согл. договора, 750,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл.

договора. ООО «ФПК Донснабстрой» в сумме 121 439,58грн. с назначением платежа:

за ТМЦ согл. Договора;

        -на расчетный счет ООО «ФПГ Юз-Энерго»

поступили денежные средства от ООО «Агропромресурс-2006»    в сумме 

200,00   грн. с назначеним

платежа:  за металл, согл. договора, в

сумме 241 236,85 грн. с назначением платежа: за оборудование согл. договора,

750,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. Договора;  ООО «ФПК Донснабстрой» в сумме 40,00 грн. с

назначением платежа: за ТМЦ согл. Договора. С расчетного счета  ООО «ФПГ Юз-Энерго» перечислены  денежные средства на р/с  предприятий: ООО «Агропромресурс -2006» в

сумме   240 700 грн. с назначением

платежа: за цемент согл. договора, 160 грн. за ТМЦ согл. договора; ООО «ФПК

Никамет» в сумме  330 550 грн. с

назначением платежа: за ТМЦ согл. договора.

     

-на расчетный счет ООО «ФПК Донснабстрой» поступили денежные средства от

ООО «Агропромресурс-2006»   в сумме 121

439,58 грн. с назначением  платежа: за

ТМЦ согл.договора; ООО «ФПК Никамет» в сумме 4 700 грн. с назначением платежа:

за ТМЦ согл. договора. С расчетного счета 

ООО «ФПК Донснабстрой» перечислены 

денежные средства на р/с предприятий: ООО «ФПК Никамет» в сумме  сумме 1 200 640,00 грн. с назначением

платежа: за ТМЦ согл. договора, в сумме 180 000,00 грн. с назначением платежа:

за выполненные работы согл. договора от 09.11.2007г.; ООО «ФПГ Юз-Энерго» в

сумме 40,00 грн. с назначением платежа: за ТМЦ согл. договора,

  

     

Кроме того,   в  документы налоговой отчетности, заполнявшиеся

с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, являющиеся официальными

документами и предоставленные налоговым органам,  были внесены следующие ложные сведения:

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2006г.:

Стр.5  общий объем поставки-115719 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -23144

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-115010 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -23002грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -142

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2006г. отображена

сумма налогового обязательства - 23 144 грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2006г.:

стр.5

общий объем поставки-129200грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -25840

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-128490 грн.

Стр.17  указана сумма налогового кредита - 25698грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет- 142

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2006г. отображена

сумма налогового обязательства - 25 840 грн. 

 

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006г.:

стр.5  общий объем поставки- 649 571 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-129914грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-647836 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -129567грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -347

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2006г.

отображена сумма налогового обязательства - 129 914 грн.   

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006г.:

стр.5  общий объем поставки -37 793 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -7

559грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 35905 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 7181грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -378

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2006г.

отображена сумма налогового обязательства - 7559 грн.   

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006г.:

стр.5  общий объем поставки -32973 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-6595грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 31181 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 6236грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -359

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за ноябрь 2006г. отображена

сумма налогового обязательства - 6595 грн. 

 

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006г.:

стр.5  общий объем поставки -40997 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-8199грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 38945 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 7789грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -410

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за декабрь 2006г.

отображена сумма налогового обязательства - 8199грн.   

 

  

Согласно

декларации по налогу на прибыль за 

2006г.

стр.03  - скорректированный валовый доход -

171968грн.

стр.

04.1. затраты на приобретение товаров, указанные в декларации - 163439 грн.

стр.06

скорректированные валовые расходы - 165088грн.

стр.07

сумма амортизационных отчислений - 0грн.

стр.08

объект налогообложения - 6880грн.

стр.14

налоговое обязательство отчетного периода - 1720 грн.

стр.15

сумма начисленного налога за предыдущий период текущего года -1312

стр.17

Сумма налога к оплате - 408 грн.

 

  

-

за июнь 2006г. - 56864,00 грн. в т.ч. НДС- 9477,33 грн.

 -за июль 2006г. - 202597,68 грн. в т.ч. НДС-

33766,28 грн.

-

за август 2006г. - 792570,00 грн. в т.ч. НДС- 132095 грн.

-

за сентябрь 2006г. - 2139702 грн. в т.ч. НДС- 356617 грн.

-

за октябрь 2006г. - 2473698 грн. в т.ч. НДС- 412283 грн.

-

за ноябрь 2006г. - 2987502 грн. в т.ч. НДС- 497917 грн.

-

за декабрь 2006г. - 2538126 грн. в т.ч. НДС- 423021 грн.

  

 По предприятию ООО «ФПК Никамет»:   

В

декларацию по налогу на добавленную стоимость за май 2007г.:

Стр.5  общий объем поставки-16667 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -3333

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-15745 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -3149грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -184

грн.

  

В

декларацию по налогу на добавленную стоимость за июнь 2006г.:

стр.5

общий объем поставки-39893грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -7979

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-37700грн.

Стр.17  указана сумма налогового кредита - 7540грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет- 439

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2007г. отображена

сумма налогового обязательства - 7979 грн. 

 

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2007г.:

стр.5  общий объем поставки- 23181 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-4636грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-21905 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -4381грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -255

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2007г. отображена

сумма налогового обязательства - 4636 грн. 

 

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -19723 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-3945грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 18640 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 3728грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -217

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2007г. отображена

сумма налогового обязательства - 3945 грн.   

 

 

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -19909 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-3982грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 18815 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 3763грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -219

грн.

 

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007г.

отображена сумма налогового обязательства - 3982 грн.     

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -26427 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-5285грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 24972 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 4994грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -291

грн.

В

стр.9 декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2007г.

отображена сумма налогового обязательства - 5285грн.   

  

Согласно

декларации по налогу на прибыль за  9

месяцев 2007г.

стр.03  - скорректированный валовый доход - 30637грн.

стр.

04.1. затраты на приобретение товаров, указанные в декларации - 27353 грн.

стр.06

скорректированные валовые расходы - 29278грн.

стр.07

сумма амортизационных отчислений - 0грн.

стр.08

объект налогообложения - 1359грн.

стр.14

налоговое обязательство отчетного периода - 340 грн.

стр.15

сумма начисленного налога за предыдущий период текущего года -3

стр.17

Сумма налога к оплате - 337 грн.

  

 По предприятию ООО «ФПГ Юз-Энерго» :     

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за март 2007г.:

Стр.5  общий объем поставки-30857 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -6171

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-29310 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -5862грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -309

грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2007г.:

стр.5

общий объем поставки-34339грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -6868

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-32449грн.

Стр.17  указана сумма налогового кредита - 6490грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет- 378

грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за май 2007г.:

стр.5  общий объем поставки- 30817 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-6163грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-29120 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -5824грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -339

грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за июнь 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -42809 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-8562грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 40455 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 8091грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -471

грн.

 

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за июль 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -38270 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-7654грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 36165 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 7233грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -421

грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за август 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -31631 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-6326грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 29890 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 5978грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет

-348грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за сентябрь 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -30271 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-6054грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 28604 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 5721грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет

-333грн.

  

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2007г.:

стр.5  общий объем поставки -31505 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств

-6301грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20% - 29769 грн.

стр.17   указана сумма налогового кредита- 5954грн.

стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет

-347грн.

 

Согласно

декларации по налогу на прибыль за  

2006г.

стр.03  - скорректированный валовый доход - 34597грн.

стр.

04.1. затраты на приобретение товаров, указанные в декларации - 32102 грн.

стр.06

скорректированные валовые расходы - 33201грн.

стр.07

сумма амортизационных отчислений - 0грн.

стр.08

объект налогообложения - 1396грн.

стр.14

налоговое обязательство отчетного периода - 349 грн.

стр.15

сумма начисленного налога за предыдущий период текущего года -0

стр.17

Сумма налога к оплате - 349 грн.

  

 

Согласно

декларации по налогу на прибыль за  9

месяцев 2007г.

стр.03  - скорректированный валовый доход -

113269грн.

стр.

04.1. затраты на приобретение товаров, указанные в декларации - 102642 грн.

стр.06

скорректированные валовые расходы - 108281грн.

стр.07

сумма амортизационных отчислений - 0грн.

стр.08

объект налогообложения - 4988грн.

стр.14

налоговое обязательство отчетного периода - 1247 грн.

стр.15

сумма начисленного налога за предыдущий период текущего года -826

стр.17

Сумма налога к оплате - 421грн.

  

 Декларации по налогу на добавленную стоимость

за сентябрь 2007г. были сданы предприятием в налоговую инспекцию с

«прочерками».   

 

Согласно

декларации по налогу на добавленную стоимость за октябрь 2007г.:

Стр.5  общий объем поставки-150833 грн.

стр.9   указана сумма налоговых обязательств -30167

грн.

стр.10.1  кол.А - подлежит налогообложению по ставке

20%-142480 грн.

Стр.17   указана сумма налогового кредита -28496грн.

Стр.

27  указана сумма уплаты в бюджет -1671

грн.

  

Декларация

по налогу на прибыль за  9 месяцев 2007г.

предприятия ООО «ФПК Донснабстрой» заполнена с «прочерками».

  

Таким

образом, ОСОБА_2, действуя по предварительному сговору и согласованно с членами

организованной группы  ОСОБА_1, ОСОБА_7 и

неустановленными следствием лицами в период 

с мая 2006 года по 10 декабря 2007 года, в ходе осуществления фиктивного

предпринимательства ООО «ФГП Юз-Энерго», ООО «ФПК Донснабстрой», ООО

«Агропромресурс-2006», ООО «ФПК Никамет», составляли и выдавали заведомо ложные

официальные документы, а также  вносили в

официальные документы от имени данных предприятий заведомо ложные

сведения,  с целью удостоверения

конкретных фактов, имеющих юридическое значение.

  

      В

судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 виновным себя признал частично и суду

пояснил, что  в мае 2006 года предложил

ОСОБА_2 с целью получения дохода в виде процентов от перевода безналичных

денежных средств в наличные,  создать и

зарегистрировать ряд предприятий, при этом цели заниматься хозяйственной

деятельностью у него намерения не было. ОСОБА_2 дала свое согласие. Для

осуществления своих  целей им необходимы

были другие лица, поэтому они рассказали о 

своих намерениях  ОСОБА_7, который

также согласился участвовать в их деятельности.    В период с мая 2006 года по декабрь 2007

года   были созданы и зарегистрированы в

установленном порядке  ООО

«Агропромресурс-2006», ООО «ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Донснабстрой», ООО «ФПК

Никамет». Директором ООО «Агропромресурс-2006» было принято решение назначить

ОСОБА_7  Составляя не отвечающие

фактическим обстоятельствам банковские документы они направляли на расчетные

счета созданных предприятий  безналичные

денежные средства по поддельным документам от предприятий-контрагентов, у

которых систематически возникала потребность в процессе хозяйственной

деятельности в наличных денежных средствах и 

в последующем обналичивали, забирая заранее оговоренный процент за

проведение операций, оформляли поддельные документы по бестоварным приходным

операциям по реквизитам «фиктивных» предприятий, и снимали в банковских

учреждениях наличные денежные средства по денежным чекам созданных членами

организованной группы «фиктивных» предприятий. Он руководил указанной

деятельностью, планировал ее. Он, а также ОСОБА_2 занимались поиском новых  предприятий- контрагентов, которым необходимы

были услуги по обналичиванию денежных средств, а также лиц, на которых возможно

было бы открыть предприятие. ОСОБА_2 под его руководством заполняла необходимую

бухгалтерскую документацию, а также документы налоговой отчетности с указанием

фиктивных позиций для создания видимости хозяйственной деятельности. Прибыль

распределяли между ним и ОСОБА_2, ОСОБА_7 в зависимости от прибыли выплачивали

200 - 500 грн в месяц. Учет движения денежных средств по счетам, созданных и

приобретенных   предприятий осуществляла

ОСОБА_2 под его контролем. ОСОБА_7, являясь директором ООО

«Агропромресурс-2006»,  подписывал

фиктивные договоры, бестоварные приходные и расходные документы с целью

перевода денежных средств с безналичной формы в наличную, а также налоговую

отчётности предприятий.  Других

контрагентов. Кроме установлоенных 

следствием, он не помнит. Один из них по согласованию с ним подавал от

имени ОСОБА_7 заявление об открытии текущего счета в АКИБ «УкрСиббанк».

Директора  созданных им предприятий «ФПГ

Юз-Энерго», ОСОБА_8, ООО «ФПК Никамет»), ОСОБА_9, ООО «ФПК Никамет»  ОСОБА_10.  

о их планах осведомлены не были и фактически какой-либо деятельностью не

занимались. Он в качестве директора возглавил ООО «ФПК Донснабстрой». Вину не

признал в части квалификации его действий по созданию фиктивных предприятий по

признаку повторности, так как их создание было охвачено единым умыслом, что

оговаривалось с членами группы изначально в мае 2006 года и все подсудимые были

об этом осведомлены. Не признал обвинение в части  причинения крупного ущерба государству или

иным лицам, так как таковой не причинен, поскольку хозяйственная деятельность

не велась и ряд контрагентов были заинтересованы в обналичивании денег, которые

фактически получали, ущерб им не причинялся и ввиду наличия фиктивного

предпринимательства обязанности платить налоги не было.         

  

     

Подсудимая ОСОБА_2 также виновной себя признала полностью и  дала показания аналогичные показаниям

подсудимого ОСОБА_1, подтвердив, что  в

мае 2006 года по предложению ОСОБА_2 они приняли решение с целью получения

дохода в виде процентов от перевода безналичных денежных средств в наличные,  создать и зарегистрировать ряд предприятий,

без занятия   хозяйственной

деятельностью. Через несколько дней они посвятили ОСОБА_7 в свои планы  В период с мая 2006 года по декабрь 2007 года   были созданы и зарегистрированы в

установленном порядке  ООО

«Агропромресурс-2006», ООО «ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Донснабстрой», ООО «ФПК

Никамет».   ОСОБА_7 оформили

директором  ООО «Агропромресурс-2006».

Основную работу выполняли она и ОСОБА_1 

было принято решение назначить ОСОБА_7, ОСОБА_7 подписывал некоторое

документы, фиктивные договора  и

несколько раз снимал деньги в банке с чековых книжек. Они подыскивали лиц,

заинтересованных в обналичивании денег, привлекали контрагентов, по поддельным

банковским документам которых производили банковские операции. Кто еще с ними

работал и был посвящен в их деятельность, она не помнит. Прибыль распределял

ОСОБА_1, ОСОБА_7 выплачивали 200-500 грн в месяц.  Для создания видимости хозяйственной

деятельности, она заполняла документы налоговой отчетности, которые додавались

налоговым органам, в которой указывались фиктивные цифры результатов

хозяйственной деятельности. Не признала себя виновной в части  создания предприятий без цели ведения

хозяйственной деятельности по признаку повторности, пояснила, что

договоренность была изначально о создании неопределенного количества

предприятий,   которые будут участвовать

в организованной ими деятельности. Также не 

согласна с квалифицирующим признаком причинения крупного ущерба

государству или иным лицам, так как таковой не причинен, поскольку

хозяйственная деятельность не велась и ряд контрагентов были заинтересованы в

обналичивании денег, и их  фактически

получали за минусом небольшого процента, налоги платить предприятие фактически

не были обязаны ввиду того, что предприятия создавались фиктивно, без намерения

вести хозяйственную деятельность.        

     

Подсудимый ОСОБА_7 виновным себя признал частично, дал показания,

аналогичные показаниям подсудимый ОСОБА_1 и ОСОБА_2, подтвердил, что в конце

мая 2006 года ОСОБА_1 и ОСОБА_2 ему сообщили, что решили открывать на

территории Макеевки и в его окрестностях предприятия   с целью получения дохода в виде процентов от

перевода безналичных денежных средств в наличные,    при этом цели заниматься хозяйственной

деятельностью у них нет. Ему рассказали, что какие-то предприятия будут зарегистрированы

на его имя, он будет выполнять роль директора, подписывать необходимые

документы.       В период с мая 2006 года

по декабрь 2007 года   были созданы и

зарегистрированы в установлоенном порядке 

ООО «Агропромресурс-2006», ООО «ФПГ Юз-Энерго», ООО «ФПК Донснабстрой»,

ООО «ФПК Никамет». Он был назначен директором ООО «Агропромресурс-2006»,

подписывал  фиктивные договора о

поставках товаров и услуг, бухгалтерскую и налоговую документацию, которую

составляла ОСОБА_2, отражая вымышленные данные. Несколько раз по чековым

книжкам он получал в банках со счетов, открытых на ООО «Агропромресурс-2006»,

деньги, которые передава одномуиз подсудимых. За его работу ему ОСОБА_1

выплачивал от 200 до 500 грн в месяц. Ему известно, что таким же образом

«работали» и другие предприятия и иные лица, которых он не знает. В части

квалификации его действий по созданию фиктивных предприятий по признаку

повторности виновным себя не признал, так как их создание было охвачено единым

умыслом. Также не признал вину в   

причинении крупного ущерба государству или иным лицам, считал, что ущерб

никому не причинен, так как таковой не причинен, поскольку хозяйственная

деятельность не велась.

Представитель гражданского истца

Макеевской объединенной государственной налоговой инспекции в Донецкой области

Логинов Д.В.  гражданский иск поддержал,

суду пояснил, что  в результате

преступленной деятельности и в соответствии с проведенной по делу

судебно-экономической экспертизой государству причинен ущерб в крупных размерах

на общую сумму 7 405 147 грн в виде непоступления в бюджет налогов на

добавленную стоимость в сумме 3 338 289 грн, на прибыль - 4 066 658 грн. Данную

сумму просил взыскать с подсудимых.  

    Вина подсудимых в совершении преступлений в

объеме, указанном в приговоре, полностью подтверждена не только их

признательными показаниями в этой части, но и исследованными по делу

доказательствами, в том числе показаниями допрошенных как в судебном заседании,

так и на стадии досудебного следствия, свидетелей  и материалами уголовного дела.

Так, свидетель ОСОБА_9, на стадии

досудебного следствия пояснял,  что по

просьбе ОСОБА_1 и ОСОБА_2 стал учредителем и директором    ООО «ФПК Никамет».   В деятельность предприятия он  не вникал. Какие либо договорные отношения с

предприятиями контрагентами не заключал. Первичная документация, уставные

документы и печати хранились у ОСОБА_1 и ОСОБА_2 Подписывал  чистые бланки в чековых книжках, за что

получал  денежное вознаграждение в

размере 200-500 грн(л.д.173-176 т.1).

      Из

исследованных в судебном заседании показаний свидетеля Воищева В.В. видно, что

он является директором ЧП «Донбасс-Комплект».Примерно в конце 2006 года, ему

необходимы были нужны наличные денежные средства, а именно для закупки

строительных материалов, для расчета за арендованную технику, для выплаты

заработанной платы рабочему персоналу. На то время он поинтересовался у

Даровских Инны имеется ли у нее возможность обналичить часть денежных средств с

его предприятия. ОСОБА_2 пояснила, что есть фирмы, которые могут обналичить денежные

средства, данная услуга будет стоить 4,2 процента от перечисленной суммы. Он

согласился с Инной, и через несколько дней, получил от нее реквизиты

предприятий ООО «Агропромресурс 2006»,  а

в дальнейшем ООО «ФПК Никамед». Таким образом, примерно в начале 2007 года он

подготовил договора между предприятиями ЧП «Донбасс-комплект» и ООО

«Агропромресурс 2006» на якобы 

субподрядные работы между ЧП «Донбасс-комплект» и ООО «Агропромресурс

2006». Подготовленные договора он передал Даровских Инне. Через, несколько дней

по его распоряжению ЧП «Донбасс-комплект» стал перечислять на расчетный счет

ООО «Агропромресурс 2006», безналичные денежные средства. Суммы перечисленных

денежных средств составляли примерно от 20 000 до 100 000 грн., каждый раз

суммы были разные. Таким образом, на протяжении с января 2007 года по ноябрь

2007 год он перечислял на расчетный счет ООО «Агропромресурс 2006»,  а в дальнейшем на расчетный счет ООО «ФПК

Никамед», безналичные денежные средства, с целью обналичивания. Обналиченные

денежные средства передавала ему ОСОБА_2, а также ее муж ОСОБА_1. За данную

услугу ОСОБА_1 и ОСОБА_2 высчитывала от перечисленной сумму 4,2 процента,

которую оставляли себе(л.д.177-180 т.1). Данные показания свидетель подтверждал

на очной ставке с ОСОБА_1, ОСОБА_2 (л.д. 184-185, 189-190 т.1).

 Свидетели ОСОБА_5 и ОСОБА_11 на стадии

досудебного следствия показали, что у них с ОСОБА_1 было трудовое соглашение,

согласно которому они по просьбе ОСОБА_1 снимали со счета ООО

«Агропромресурс-2006» наличные денежные средства в «Укрсиббанке» г. Макеевка»,

после чего передавал наличные денежные средства ОСОБА_1 За данную услугу они

получали от ОСОБА_1 денежные средства примерно 

по 200 грн. в месяц(л.д.45-51, 59-63т.4).

                      

Свидетель    ОСОБА_12 на стадии досудебного следствия

показал, что   работает директором ООО

«Завод Проммаш», который находится в г. Краматорске. Деятельность предприятия

направлена на изготовление запасных частей на сельхозмашины, а именно дисковые

бороны, культиваторы.Примерно в марте 2007 года, к нему на предприятие

обратился ранее не знакомый человек, какие либо приметы он уже не помнит. Он

представился представителем ООО «Агропромресурс-2006». Мужчина поинтересовался

у него, нуждается ли предприятие в наличных денежных средствах, а именно

предложил ему обналичить часть денежных средств имеющихся у него на расчетном

счете. Тогда же он предложил заключить договор на обработку якобы со стороны

ООО «Агропромресурс-2006» не существующего товара в виде механической обработке

заготовок согласно чертежам. Таким образом, после исполнения якобы выполненных

определенных работ он перечислил на расчетный счет ООО «Агропромресурс-2006»

безналичные денежные средства, а не знакомые ему мужчина за вычетом 4 процентов

передал наличные денежные средства в размере 20200 грн(л.д. 217-220 т.4).   

    Свидетель ОСОБА_13 на стадии досудебного

следствия поясняла,   что по просьбе

ОСОБА_5 она заполняла денежные чеки ООО «Агропромресурс-2006» на снятие

наличных денежных средств. Заполненные денежные чеки она передавала

ОСОБА_5(л.д.237-243).

Свидетелей ОСОБА_14, ОСОБА_15,

допрошенные в судебном заседании, показали, что они в настоящее время работают

в АКИБ «УкрСиббанк» г. Макеевки. Предприятие ООО «Агропромресурс-2006»

обслуживалось в отделении № 689 АКИБ «УкрСиббанк» г. Макеевки. Насколько им

известно, директором данного предприятия является ОСОБА_7. Директор

вышеуказанного предприятия неоднократно снимал наличные денежные средства по

денежным чекам ООО «Агропромресурс-2006». ОСОБА_2 являлась сотрудником «УкрСиббанка»

г. Макеевка. Она работала специалистом по среднему и малому бизнесу. ОСОБА_2

неоднократно приносила в банк платежные поручения ООО «Агропромресурс-2006»,

кроме того, неоднократно приходила вместе с ОСОБА_7 в банк, для заполнения

денежных чеков и снятии наличных денежных средств со счета ООО

«Агропромресурс-2006».

    Вина подсудимых подтверждается также

материалами уголовного дела: 

распечатками движения денежных средств ООО «Агропромресурс-2006», ООО

«ФПК Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой» изъятых в Донецком филиале ОАО

«Инпромбанк», из которых установлены сведения о взаимоотношении между собой

указанных предприятий (л.д.), распечатками движения денежных средств ООО

«Агропромресурс-2006», ООО «ФПК Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой» изъятых в АКИБ

«Укрсиббанк» г. Харьков, из которых установлены сведения о взаимоотношении

между собой указанных предприятий( л.д.)

      Согласно юридического дела  ООО «ФПГ Юз-Энерго», изъятого в ходе  выемки произведенной в отделе государственной

регистрации субъектов предпринимательской деятельности, предприятий

организаций, учреждений Макеевского городского совета, а также в Макеевской

ОГНИ Донецкой области,  в регистрационной

карточке, в уставе предприятия, в протоколе №1 от 14.09.2006 года, в акте

приема-передачи имущества в уставной фонд, в едином государственном реестре, в

декларациях, указана фамилия ОСОБА_8 которая фактически не занималась

финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и подписали эти документы по

просьбе ОСОБА_1(л.д. 3-36, 166-194 т.2)

                          

     

Согласно юридического дела  ООО

«ФПК Донснабстрой», изъятого в ходе 

выемки произведенной в отделе государственной регистрации субъектов

предпринимательской деятельности, предприятий организаций, учреждений

Макеевского городского совета, а также в Макеевской ОГНИ Донецкой области,  в регистрационной карточке, в уставе

предприятия, в протоколе №1 от 7.06.2007 года, в акте приема-передачи имущества

в уставной фонд, в едином государственном реестре, в декларациях, указаны

фамилии ОСОБА_1 и ОСОБА_2( л.д. 37-53,103-128 т.2).

Согласно юридического дела  ООО «Агропромресурс-2006», изъятого в

ходе  выемки произведенной в отделе

государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, предприятий

организаций, учреждений Макеевского городского совета, а также в Макеевской

ОГНИ Донецкой области,  в регистрационной

карточке, в уставе предприятия, в протоколе №1 от 22.05.2006 года, в акте

приема-передачи имущества в уставной фонд, в едином государственном реестре, в

декларациях указана фамилия ОСОБА_7(л.д. 54-71, 130-161 т.2).

Согласно юридического дела  ООО «ФПК Никамет», изъятого в ходе  выемки произведенной в отделе государственной

регистрации субъектов предпринимательской деятельности, предприятий организаций,

учреждений Макеевского городского совета, а также в Макеевской ОГНИ Донецкой

области,  в регистрационной карточке, в

уставе предприятия, в протоколе №1 от 12.02.2007 года, в акте приема-передачи

имущества в уставной фонд, в едином государственном реестре, в декларациях, указаны

фамилии ОСОБА_9, ОСОБА_10.  которые

фактически не занимались финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и

подписали эти документы по просьбе ОСОБА_1, ОСОБА_2( л.д. 87-95, 202-241 т.2).

    Согласно юридического дела  ООО «Агропромресурс-2006», изъятого в

ходе  выемки произведенной в АКИБ

«Укрсиббанк» г. Харьков, а также в Краматорском филиале АКИБ «Укрсиббанк», в

заявлении об открытии текущего счета, в договоре на обслуживании по системе

«клиент-банк» в графе «клиент», в акте приема-сдачи в эксплуатацию программного

комплекса «Клиент-Банк», в договоре на расчетно-кассовое обслуживание, в

сведеньях с Донецкого областного управления статистики, в справке о взятии на

учет плательщика налога указана фамилия ОСОБА_7,  печать ООО «Агропромресурс-2006»(л.д.  12-40, 132-158 т.3).

Согласно юридического дела  ООО «ФПК Никамет», изъятого в ходе  выемки произведенной в АКИБ «Укрсиббанк» г.

Харьков, а также в Краматорском филиале АКИБ «Укрсиббанк», в заявлении об

открытии текущего счета, в договоре на обслуживании по системе «клиент-банк» в

графе «клиент», в акте приема-сдачи в эксплуатацию программного комплекса

«Клиент-Банк», в договоре на расчетно-кассовое обслуживание, в сведеньях с

Донецкого областного управления статистики, в справке о взятии на учет плательщика

налога указаны фамилии ОСОБА_9, ОСОБА_10. 

которые фактически не занимались финансово-хозяйственной деятельностью

предприятия и подписали эти документы по просьбе ОСОБА_1, ОСОБА_2,  печать ООО «ФПК Никамет»(л.д. 41-68, 159-189

т.3).

Согласно юридического дела  ООО «ФПГ Юз-Энерго», изъятого в ходе  выемки произведенной в АКИБ «Укрсиббанк» г.

Харьков, а также в Краматорском филиале АКИБ «Укрсиббанк», в заявлении об открытии

текущего счета, в договоре на обслуживании по системе «клиент-банк» в графе

«клиент», в акте приема-сдачи в эксплуатацию программного комплекса

«Клиент-Банк», в договоре на расчетно-кассовое обслуживание, в сведеньях с

Донецкого областного управления статистики, в справке о взятии на учет

плательщика налога указана фамилия ОСОБА_8, которая фактически не занималась

финансово-хозяйственной деятельностью предприятия и подписала эти документы по

просьбе ОСОБА_1, ОСОБА_2, печать ООО «ФПГ Юз-Энерго»(л.д.69-97, 190-222 т.3).

Согласно юридического дела  ООО «ФПК Донснабстрой», изъятого в ходе  выемки произведенной в АКИБ «Укрсиббанк» г.

Харьков, а также в Краматорском филиале АКИБ «Укрсиббанк», в заявлении об

открытии текущего счета, в договоре на обслуживании по системе «клиент-банк» в

графе «клиент», в акте приема-сдачи в эксплуатацию программного комплекса

«Клиент-Банк», в договоре на расчетно-кассовое обслуживание, в сведеньях с

Донецкого областного управления статистики, в справке о взятии на учет

плательщика налога указаны фамилии ОСОБА_1, ОСОБА_2, печать ООО «ФПК

Донснабстрой»(л.д. 98-123, 223-254 т.3).

  

Из 

заключения технической экспертизы документов № 119 от 11.03.2008 года на

печатях изъятых в ходе проведения обыска по месту жительства ОСОБА_1, ОСОБА_2,

следует, что на штемпельных подушках просматриваются буквенные надписи «Агропромресурс-2006»,

«ФПК Никамет». Данные надписи соответствуют на документах представленных на

исследование ( карточки с образцами подписей ООО «Агропромресурс-2006», ООО

«ФПК Никамет»(л.д.260-265 т.5).

                          

Из заключения почерковедческой

экспертизы № 215 от 22.04.2008 года подписи от имени получателя денежных

средств ОСОБА_7 в графах «подписи», следует, что на лицевой и оборотной

сторонах на денежных чеках ООО «Агропромресурс-2006», на снятие наличных

денежных средств со счета № 26007045591800 в отделении №689 АКИБ «Укрсиббанк»

были выполнены ОСОБА_7(л.д.276-291).

Органом досудебного следствия

подсудимым предъявлено обвинение по ч.2 ст. 205 УК Украины в том, что они

своими умышленными действиями, выразившимися в создании субъектов предпринимательской

деятельности(юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности,

совершенными повторно, причинили крупный материальный ущерб  государству.

Орган досудебного следствия, с учетом

непризнания своей вины в совершении данного преступления подсудимыми, исходил

из того,  что  каждое новое фиктивное предприятие

открывалось подсудимыми по вновь возникшему умыслу и их действия   носили повторный характер,  а также из того, что в результате  их преступных действий, выразившихся  в нарушение п.4.1. ст. 4, п. 7.3.1 п. 7.3.

ст. 7  Закона Украины «О налоге на

добавленную стоимость» от 3.04.1997г. № 168/97-ВР (с изменениями и

дополнениями) по предприятию ООО «Агропромресурс -2006»  при заполнении деклараций по налогу на

добавленную стоимость  за июнь - декабрь

2006г. было занижено налоговое обязательство в общей сумме 1 865 176 грн.; по

предприятию ООО «ФПК Никамет»  при

заполнении деклараций налогу на добавленную стоимость  за апрель - октябрь 2007г. было занижено

налоговое обязательство в общей сумме 1 166 636 грн.,и занижение налогового

обязательства вышеуказанных предприятий произошло вследствие не включения в

декларации по налогу на добавленную стоимость за исследуемый период  предоплаты за товары (работы, услуги) ,

поступившей на расчетный счет предприятий в отчетном налоговом периоде. В

нарушение п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную

стоимость» от 3.04.1997г. № 168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) по

предприятию ООО «Агропромресурс -2006» 

при заполнении деклараций по налогу на добавленную стоимость  за июнь - декабрь 2006г. был  завышен налоговый кредит в общей сумме 199

473 грн.; по предприятию ООО «ФПК Никамет» 

при заполнении деклараций по налогу на добавленную стоимость  за апрель - октябрь 2007г. был завышен налоговый

кредит в общей сумме 27 555 грн.; по предприятию ООО «ФПГ Юз-Энерго»   при заполнении деклараций по налогу на

добавленную стоимость  за март - октябрь

2007г. был завышен налоговый кредит в общей сумме 51 153 грн.; по предприятию

ООО « ФПК Донснабстрой» при заполнении декларации по налогу на добавленную

стоимость  за  октябрь 2007г. был завышен налоговый кредит

в  сумме 28 496  грн. и завышение налогового кредита  вышеуказанных предприятий произошло

вследствие отсутствия налоговых накладных, подтверждающих налоговый кредит,

указанный в декларациях по налогу на добавленную стоимость, государству был

причинен крупный материальный ущерб государству, выразившийся в непоступлении в

бюджет налога   на добавленную стоимость

в сумме 3338489 грн и  налога на прибыль

в сумме 4066658 грн, а всего ущерб на сумму 7405147 грн,   что подтверждено заключением  проведенной по делу судебно-экономической

экспертизы (л.д.18-152 т.5).

Однако в судебном заседании  подсудимые дали признательные показания об

обстоятельствах совершения фиктивного предпринимательства и пояснили, что

создание  субъектов предпринимательской

деятельности - юридических лиц с 

целью   прикрытия незаконной

деятельности данных субъектов предпринимательской деятельности по переводу

безналичных денежных средств в наличные 

было охвачено единым умыслом, который возник в мае 2006 года и

реализовывался  напротяжение всего

периода. Суд считает, что доказательств, опровергающих доводы подсудимых в этой

части органом досудебного и следствия и в судебном заседании не установлено, а

потому  квалифицирующий признак

«повторность» из обвинения всех подсудимых по ст.205 ч.2 УК Украины следует

исключить.

    Кроме того, в соответствии с п.17

постановления Пленума Верховного суда Украины от 08.10.2004 года № 5 «О некоторых

вопросах применения законодательства об ответственности  за уклонение от уплаты налогов, сборов,

других обязательных платежей» с последующими изменениями дополнениями, объектом

налогообложения  являются предусмотренные

специальными законами ( № 1251-ХП и № 889-1У) доходы, полученные с легальных

источников, а также средства и имущество, полученное в качестве взятки,

похищенные или найденные как клад, не сданный государству согласно закону, а

потому действия граждан, которые получили доходы от незаконной торговой

деятельности или другой деятельности, содержащие признаки преступления,

подлежат квалификации по соответствующим статьям уголовного кодекса и

дополнительной квалификации по ст. 212 УК Украины не требуют.

    В ходе досудебного следствия сумма денежных

доходов, которые фактически получили подсудимые,  не установлена,  хозяйственную деятельность   созданные ими предприятия   не осуществляли,  в налоговой отчетности показывали фиктивные

данные,  исходя из которых и были

рассчитаны суммы налогов на добавленную стоимость и на прибыль, а потому суд

считает, что оснований   констатировать

факт  причинения государству ущерба в

виде непоступления налогов,  не

имеется     и квалифицирующий

признак   «причинение крупного

материального ущерба государству» из обвинения всех подсудимых также подлежит

исключению.       

  

С учетом выводов суда об отсутствии

ущерба государству, а в отношении иных лиц 

ущерб органом досудебного следствия не установлен,  суд считает, что и из обвинения всех

подсудимых по ст. 366 ч.2 УК Украины в совершении служебного подлога подлежит

исключению квалифицирующий признак «причинение тяжких последствий».

Оценив приведенные выше

доказательства с учетом приведенных выше выводов суда, суд считает, что

действия подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_2 ОСОБА_7 подпадают под признаки ч.3 ст. 28,

ч.1 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание

субъектов предпринимательской деятельности(юридических лиц с целью прикрытия

незаконной деятельности, совершенного организованной группой,  а также под действия ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК

Украины как служебным подлог, то есть внесение служебным лицом в официальные

документы заведомо неправдивых сведений, иная подделка документов, составление

и выдача заведомо ложных документов, совершенный организованной группой.

Назначая

наказание, суд учитывает характер и тяжесть совершенных каждым из подсудимых

преступлений, роль каждого из них в совершении преступлений, данные о их

личности: подсудимые ОСОБА_1 и ОСОБА_2 

по месту жительствах характеризуются удовлетворительно, а подсудимый

ОСОБА_7 - положительно, все подсудимые психически и физически здоровы, на учете

в специализированных медицинских учреждениях не состоят,  ОСОБА_2 ранее не судима и  имеет несовершеннолетнего ребенка,  подсудимый ОСОБА_1  имеет 

неотбытое наказание  по приговору

Старобешевского районного суда Донецкой области от  5.02.2007 года, которым он был осужден   по ст. 185 ч.5, 69, 70 ч.4, 75 УК Украины к

5 годам лишения свободы с испытательным сроком 2 года,  подсудимый ОСОБА_7 также имеет судимость по

приговору Центрально-Городского районного суда г. Макеевки от 28 октября 2008

года, которым он был осужден    по ст.164

ч.1, 75 УК Украины к 1 году ограничения свободы с испытательным сроком 1 год.

Как обстоятельство, смягчающие наказание всех подсудимых, суд учитывает их

чистосердечное раскаяние, как отягчающее - совершение преступлений в группе

лиц, в составе организованной группы.

  

    С учетом всех обстоятельств дела, данных о

личности подсудимых, суд приходит к выводу о том, что основное наказание

подсудимого ОСОБА_1 должно быть связано с ограничением свободы.

 

    Санкции ч.1 ст. 205  и ч.1 ст.366 

УК Украины предусматривают наказание до 3 лет ограничения свободы.

 

    Подсудимый ОСОБА_1 в порядке ст.115 УПК

Украины был задержан 11.12.2007 года и по состоянию на день постановления

приговора содержится под стражей 1 год 8 месяцев и 24 дня, поэму в соответствии

со ст. 72 УК Украины срок наказания ОСОБА_1 следует пересчитать, исходя из

соответствия 1 дня лишения свободы 2 дням ограничения свободы и считать,  что  по

состоянию на 04.09.2009 года   20

месяцам  24 дням предварительного

заключения  соответствует  41 месяц 18 дней ограничения свободы.   

 

    Приговор  

Старобешевского районного суда Донецкой области от  5.02.2007 года, которым ОСОБА_1 был

осужден   по ст. 185 ч.5, 69, 70 ч.4, 75

УК Украины к 5 годам лишения свободы с испытательным сроком 2 года

присоединению в порядке ст. 71 УК Украины не подлежит, так как  преступления по настоящему приговору являются

длящимися  и  начаты 

совершением до постановления приговора Старобешевским районным судом, а

потому  этот приговор подлежит

самостоятельному исполнению.

 

    Суд считает,  что 

наказание  подсудимым ОСОБА_2 и

ОСОБА_7 также следует назначить наказание, связанное с ограничением свободы.

 

    В соответствии с Законом Украины «Об

амнистии»  № 660-У1 от 12.12.2008 года,

вступившего в действие с 26.12.2008 года, лица, совершившие нетяжкие

преступления, имеющие на день вступления в действие данного закона

несовершеннолетних детей, в отношении которых они не лишены родительских прав,

подлежат освобождению от наказания.

 

    Подсудимая ОСОБА_2 имеет несовершеннолетнюю

дочь ОСОБА_6 Владимировну, 23 декабря 1994 года рождения,  подсудимый ОСОБА_7 имеет дочь  ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_5, которая по состоянию

на 26.12.2008 года булла несовершеннолетней, 

согласно информации органа опеки и попечительства Макеевского горсовета

оба подсудимые  родительских прав в отношении

своих детей не лишались, совершили нетяжкие преступления,  ограничения в применении амнистии в

соответствии со ст.7 указанного Закона не имеют, а потому суд считает возможным

освободить их от наказания по данному приговору, как основного, так и

дополнительного в соответствии со ст. 14 Закона. При этом приговор Центрально-Городского

районного суда г. Макеевки от 28 октября 2008 года, которым ОСОБА_7 был

осужден    по ст.164 ч.1, 75 УК Украины к

1 году ограничения свободы с испытательным сроком 1 год, подлежит

самостоятельному исполнению.

  

    Гражданский иск Макеевской объединенной

государственной налоговой инспекции в Донецкой области  о возмещении государству ущерба в сумме   7 405 147 грн удовлетворению не подлежит по

следующим основаниям.

В судебном заседании установлено, что

предъявляя гражданский иск Макеевская ОГНИ исходила из того, что государству

причинен   ущерб  в результате непоступленя в бюджет налогов на

добавленную стоимость в сумме 3 338 289 грн, на прибыль - 4 066 658 грн.  Также судом установлено,  что эта сумма определена экспертным путем

исходя из данных налоговой документации, которая была  составлена путем служебного подлога  при отсутствии фактической хозяйственной

деятельности предприятий, осуществлявших фиктивное предпринимательство. Эта

сумма могла бы отражать размер налогов, от уплаты которых  субъект налогообложения уклонился. Однако

органом досудебного следствия подсудимым в вину   вменяется не уклонение от уплаты налогов в

соответствии с положениями ст.212 УК Украины, а фиктивное предпринимательство,

при этом судом установлена вина подсудимых в 

 создании СПД - юридических лиц с

целью прикрытия незаконной деятельности. Кроме того, в судебном заседании

представитель гражданского истца Логинов Д.В. не оспаривал, что  Макеевской ОГНИ в порядке  хозяйственного судопроизводства предъявлен

иск о признании недействительными 

уставных документов ООО «Агропромресурс-2006» и готовятся иски по другим

предприятиям, созданным подсудимыми. Исходя из приведенного, суд приходит к

выводу, что в данном случае оснований  

констатировать факт  причинения

государству ущерба в виде непоступления налогов не имеется, и фиктивное

предпринимательство подсудимых не подлежит налогообложению.     

          В порядке ст. 91 УПК Украины  с подсудимых в пользу экспертных учреждений,

производивших исследование вещественных доказательств, подлежат  взысканию расходы в соответствии со счетами,

подтвержденные актами о выполненных работах по экспертизам, имеющим

доказательственное значение по делу: за выполнение компьютерно-технической

экспертизы № 1от 21 января 2008 года - 105 грн (л.д.7 т.5),   за выполнение почерковедческой экспертизы

№112 от 6 марта 2008 года- 547,08 грн.(л.д. 162 т. 5), за выполнение

компьютерно-технической экспертизы № 119 от 11 марта 2008 года - 350,40

грн.(л.д.260 т. 5),  за выполнение

почерковедческой экспертизы № 215 от 22 апреля 2008 года - 984,74 грн(л.д.277

т.5).

 

    В ходе досудебного следствия  у ОСОБА_2 изъяты денежные средства в сумме

1420 грн, которые хранятся в отделе ОВД и ОА СУ УМВД Украины в Донецкой

области, а также наложен арест на имущество подсудимой - системный блок и

принтер стоимостью 1500 грн, переданный подсудимой на ответственное хранение.

Поскольку органами досудебного следствия не представлены доказательства о

преступном происхождении указанных денежных средств и имущества, деньги подлежат

возврату ОСОБА_2, а имущество системный блок и принтер - освобождению из-под

ареста. При этом  часть денежных средств,

а именно в сумме 662.41 грн подлежат обращению в счет возмещения затрат на

проведение экспертиз.

   

    В ходе досудебного следствия также наложен

арест на денежные средства ООО «Агропромресурс-2006»,  ООО «ФПК Донснабстрой»,  ООО «ФПК Никамет»,  ООО «ФПГ «Юз-энерго», находящиеся на счетах в

банковских учреждениях  (л.д. 249-257

т.1). Поскольку данные денежные средства образовались на расчетных счетах

предприятий в результате преступной деятельности их учредителей, данные

денежные средства подлежат конфискации в доход государства.

   

Вещественные доказательства по делу -

видеокассеты -  «СОНИ» 60 № 31АВ4228Н

0345, 31АВ4228Н 0311, два CD-R диска, 

диск  «Verbatim CD-RV» с надписью

«ЭКС. 67-2012»,    2 печати, банковские

чеки, распечатки по движению денежных средств по расчетным счетам предприятий,

находящиеся   в камере хранения

вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП» СУ ГУ МВД Украины  в Донецкой области, как не представляющие

ценности, подлежат уничтожению, финансово-хозяйственная документация, уставная

и регистрационная документацию ООО «Агпропромресурс-2006», ООО «ФПГ Юз-энерго»,

ООО «Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой», налоговые декларации   - надлежит хранить при уголовном

(л.д.121-124 т.6).

 

     

Руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд

 

П Р И Г О В О Р И Л :

  

    ОСОБА_1 

признать виновным в совершении 

преступлений, предусмотренных  ч.3

ст.28, ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 366 УК Украины и 

назначить наказание:

по

ч. 1 ст. 205 УК Украины - 3 (три) года 

ограничения свободы;

по

ч. 1 ст. 366 УК Украины -  3 (три)

года  ограничения свободы с лишением

права заниматься  предпринимательской

деятельностью сроком на 3 года;

 

    На

основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем  частичного сложения наказаний    определить наказание в виде ограничения

свободы сроком на 3 года 5 месяцев с лишением права заниматься  предпринимательской деятельностью сроком на 3

года.

 

    В соответствии со ст. 72 УК Украины в срок

основного наказания зачесть время предварительного заключения 20 месяцев  24 дня, соответствующие   41 месяцу 18 дням ограничения свободы, и

считать     ОСОБА_1, осужденного к 3

годам 5 месяцам ограничения свободы, составляющим 41 месяц ограничения

свободы,  отбывшим основное наказание

полностью.     

 

    Меру пресечения  в отношении осужденного ОСОБА_1 изменить на

подписку о невыезде, из-под стражи освободить в зале суда немедленно.

 

Приговор Старобешевского районного

суда Донецкой области от  5.02.2007 года,

которым ОСОБА_1 был осужден   по ст. 185

ч.5, 69, 70 ч.4, 75 УК Украины к 5 годам лишения свободы с испытательным сроком

2 года, - исполнять самостоятельно.

      

ОСОБА_2  признать виновной в совершении  преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28,  ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 366 УК Украины и  назначить наказание:

по

ч. 1 ст. 205 УК Украины - 3 (три) года 

ограничения свободы;

по

ч. 1 ст. 366 УК Украины -  3 (три)

года  ограничения свободы с лишением

права заниматься  предпринимательской

деятельностью сроком на 3 года;

 

    На основании ст. 70 УК Украины по

совокупности совершенных преступлений путем 

частичного сложения наказаний   

определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года 5

месяцев с лишением права заниматься 

предпринимательской деятельностью сроком на 3 года.

 

    На основании п. «в» ст. 1 Закона Украины

«Об амнистии» от 12.12.2008 года  

ОСОБА_2  от основного и

дополнительного наказания по данному приговору - освободить.

   

Меру пресечения в отношении

осужденной до вступления приговора в законную силу оставить прежней -  подписку о невыезде.

   

ОСОБА_7  признать виновным в совершении  преступлений, предусмотренных  ч.3 ст.28, ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 366 УК Украины

и  назначить наказание:

по

ч. 1 ст. 205 УК Украины - 2 (двух) лет 

ограничения свободы;

по

ч. 1 ст. 366 УК Украины -  2 (двух) лет 6

месяцев  ограничения свободы с лишением

права заниматься  предпринимательской

деятельностью сроком  на 3 года;

 

    На основании ст. 70 УК Украины по

совокупности совершенных преступлений путем 

поглощения менее строго наказания более строгим      определить наказание в виде ограничения

свободы сроком   2 года 6 месяцев с

лишением права заниматься 

предпринимательской деятельностью сроком на 3 года.

 

    На основании п. «в» ст. 1 Закона Украины

«Об амнистии» от 12.12.2008 года  

ОСОБА_7  от основного и

дополнительного наказания по данному приговору - освободить.

 

    Меру пресечения до вступления приговору в

законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

 

    Приговор Центрально-Городского районного

суда г. Макеевки от 28 октября 2008 года, которым ОСОБА_7 был осужден    по ст.164 ч.1, 75 УК Украины к 1 году

ограничения свободы с испытательным сроком 1 год - исполнять

самостоятельно.     

  

    Конфисковать в доход государства:

денежные

средства, находящиеся на счетах в Донецком филиале ОАО «Ипромбанк» МФО 377368:

ООО «ФПК «Никамет» счет № 26003013103 в сумме 32.59 грн; ООО «ФПК

«Донснабстрой»  счет №  26003013108 в сумме 62.62 грн; ООО

«Агропромресурс-2006» счет № 26003013104 в сумме 9.31 грн;   

денежные

средства, находящиеся на счетах в отделения № 274 АКИБ «УкрСиббанк» г.

Краматорска: ООО «ФПГ «Юз-энерго» счет № 

26003055127901 в сумм 33 502.38 грн; ООО «ФПК «Донснабстрой» счет №

26002134244201 в сумме 202 876.93 грн; 

ООО «ФПК «Никамет» счет  №

26002115688400 в сумме 94.61 грн; ООО «Агропромресурс-2006» счет №  26006045591801 в сумме 323 068.01 грн;

денежные

средства, находящиеся на счету  в отделении

№ 689 АКИБ «УкрСиббанк» г.Макеевки:  ООО

«Агропромресурс-2006» счет № 

26007045591800 в сумме 32.00 грн; 

ООО «ФПГ «Юз-энерго» счет № 

26004055127900 в сумме 0.91 грн.

 

      Взыскать с подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_2,

ОСОБА_7 в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра

при ГУМВ Д Украины в Донецкой области  за

выполнение компьютерно-технической экспертизы согласно счета № 1/эк от 21

января 2008 года - 105 грн,      за

выполнение почерковедческой экспертизы согласно счета №2/112 от 6 марта 2008

года- 547,08 грн., за выполнение компьютерно-технической экспертизы   согласно счета 2/119 от 11 марта 2008 года -

350,40 грн., за выполнение почерковедческой экспертизы   согласно счета № 2/215 от 22 апреля 2008

года - 984,74 грн.  на общую сумму

1987.22 грн,   по  662.41 грн - с каждого.

В

счет возмещения ОСОБА_2 затрат на проведение экспертиз  обратить 662.41 грн, находящихся на хранении

в   отделе ОВД и ОП СУ УМВД Украины в

Донецкой области, оставшуюся часть - 757.59 грн - возвратить ОСОБА_2

Освободить

из-под  ареста принадлежащие ОСОБА_2  системный блок и принтер.   

   

В удовлетворении гражданского иска

Макеевкой ОГНИ - отказать.

                  

     

Вещественные доказательства по делу: видеокассеты -  «СОНИ» 60 № 31АВ4228Н 0345, 31АВ4228Н 0311,

два CD-R диска,   диск  «Verbatim CD-RV» с надписью «ЭКС. 67-2012», 2

печати, банковские чеки, распечатки по движению денежных средств по расчетным

счетам предприятий, находящиеся   в

камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП» СУ ГУ МВД

Украины  в Донецкой области - уничтожить,

финансово-хозяйственная документация, уставная и регистрационная документацию

ООО «Агпропромресурс-2006», ООО «ФПГ Юз-энерго», ООО «Никамет», ООО «ФПК Донснабстрой»,

налоговые декларации   -   хранить при уголовном деле.  

  

    Приговор может быть обжалован в  Апелляционный суд Донецкой области через

районный суд в течение 15 суток с момента провозглашения.   

 

    Судья:

 

 

 

СудЦентрально-Міський районний суд м.Макіївки
Дата ухвалення рішення04.09.2009
Оприлюднено23.09.2009
Номер документу4693334
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —1-76/09

Ухвала від 30.10.2024

Кримінальне

Херсонський міський суд Херсонської області

Корольчук Н. В.

Ухвала від 23.05.2024

Кримінальне

Херсонський міський суд Херсонської області

Корольчук Н. В.

Ухвала від 06.05.2024

Кримінальне

Херсонський міський суд Херсонської області

Корольчук Н. В.

Ухвала від 19.11.2015

Кримінальне

Нововолинський міський суд Волинської області

Горецька З. В.

Ухвала від 28.01.2010

Кримінальне

Апеляційний суд Миколаївської області

Дзюба Ф. С.

Ухвала від 16.02.2010

Кримінальне

Апеляційний суд Черкаської області

Соломка І. А.

Ухвала від 19.01.2010

Кримінальне

Апеляційний суд Черкаської області

Ятченко М. О.

Вирок від 17.02.2009

Кримінальне

Димитровський міський суд Донецької області

Перекупка І. Г.

Постанова від 12.05.2009

Кримінальне

Межівський районний суд Дніпропетровської області

Літвінова Л. Ф.

Постанова від 12.05.2009

Кримінальне

Межівський районний суд Дніпропетровської області

Літвінова Л. Ф.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2025Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні