Постанова

від 23.10.2012 по справі 1003/17131/12

БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1003/17131/12

4/1003/512/12

П О С Т А Н О В А

23 жовтня 2012 року Білоцерківський міськрайонний суд у складі:

головуючий - суддя Машарова З. А. ,

при секретарі - Калініченко Н. П.,

прокурора Коваля В.М.. розглянувши подання слідчого прокуратури Білоцерківського району про затримання обвинуваченого ОСОБА_1 та доставку його в суд

ВСТАНОВИВ

26.12.11 кримінальну справу за № 53-1183 порушено щодо ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»зареєстроване ОСОБА_2 районною державною адміністрацією Київської області за юридичною адресою: 09175, Київська область, Білоцерківський район, с. Мала Вільшанка, вул. Перемоги, 30, однак, фактично вказане підприємство розташоване та діє за адресою; Київська область, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, 278.

Відповідно до наказу ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 72-к від 15.09.05 головою правління призначено ОСОБА_1, який приступає до виконання своїх службових обов'язків з 21.09.05.

Відповідно до наказу ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 75-к від 22.09.06 ОСОБА_1 призначено директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» .

Відповідно до п. 3.1. Статуту ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» (нова редакція) від 22.09.02, у своїй діяльності товариство керується чинним законодавством та цим статутом. П. 3.2. передбачено, що товариство має право укладати угоди (контракти), зокрема угоди купівлі-продажу, щодо підряду, страхуванню майна, перевезення, зберігання, доручення й комісії тощо; набувати майнові права та особисті немайнові права, нести обов'язки, виступати в суді, господарському суді та третейському суді. П. 4.2.1. закріплено, що предметом діяльності товариства є виробництво всіх видів птахівничої продукції, її переробка та реалізація.

Згідно ст. 68 Конституції України, кожен зобов'язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 лютого 2008 року за № 121 В«Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348В»та постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.07 за № 348 В«Про затвердження порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»у вересні-листопаді 2008 року ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»подало всі необхідні документи до Управління сільського господарства і продовольства ОСОБА_2 районної державної адміністрації та в жовтні-грудні 2008 року отримало дотацію з державного бюджету за здану на забій та перероблену свійську птицю у загальному розмірі 503,290 тис. грн.

П. 2 постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»встановлено, що бюджетні кошти спрямовуються сільськогогосподарським підприємствам, навчально- і науково- дослідним господарствам аграрних вищих навчальних закладів (у тому числі їх структурним підрозділам, що провадять діяльність з виробництва продукції тваринництва) незалежно від організаційно-правової форми господарювання і форми власності (крім сільськогосподарських підприємств, які мають прострочену більш як півроку заборгованість із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) перед бюджетами та державними цільовими фондами). Згідно ч. 2, 3 п. 10 цієї ж постанови, для отримання дотації за вирощену і продану худобу та птицю одним із документів, що подаються до управлінням агропромислового розвитку до першого числа місяця, що настає за звітним періодом, являється довідка про відсутність (наявність) заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб, підписана керівником та скріплена печаткою сільськогосподарського підприємства.

Згідно довідки ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 26 від 01.10.08, наданої до Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації, заборгованість по податку з доходів фізичних осіб станом на 1 жовтня 2008 року відсутня.

Згідно довідки ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»б/н, наданої до Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації, заборгованість по податку з доходів фізичних осіб станом на 1 листопада 2008 року відсутня.

Згідно акту Контрольно-ревізійного управління в м. Біла Церква і ОСОБА_2 районі за № 11-31/15 від 07.07.12 щодо ревізії фінансово-господарської діяльності Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації за період з 01.04.08 по 01.06.11, внаслідок надання недостовірних даних про відсутність заборгованості перед бюджетом, всупереч п. 2 Порядку використання у 2008 році коштів, передбачене у державному бюджеті для розвитку тваринництва, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.07 за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ» , зі змінами, внесеними постановою Кабінету Міністрів України від 17.08.08 за № 763 В«Про внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України з питань фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексуВ» , на підставі відомостей за вересень-жовтень 2008 року проведено безпідставне нарахування ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»дотації з бюджету за здану на забій та переробку свійську птицю на суму 503290 грн., яка виплачена зазначеному підприємству в жовтні-грудні 2008 року. Відповідно до вказаного акту ревізії на ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»станом а 01.01.08 та 01.01.09 рахувалась заборгованість на суму 75,19 тис грн. терміном виникнення до 2002 року.

Згідно акту ОСОБА_2 ОДПІ за № 914-23-2-032-19405691-73 від 16.03.07 В«Про результати виїзної планової перевірки закритого акціонерного товариства В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» (код за ЄДРПОУ 19405691) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.04 по 30.09.06, станом на 30.09.06 за підприємством рахується заборгованість по податку з доходів фізичних осіб за 2003 рік в сумі 75195,44 грн. Даний акт підписаний працівниками ОСОБА_2 ОДПІ, директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3, що свідчить про те, що керівництву ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»було достовірно відомо про наявність на підприємстві такої податкової заборгованості. Також, даний факт підтверджується довідкою ОСОБА_2 ОДПІ за № 56/17-1-010 від 16.03.07 В«Про результати виїзної планової перевірки правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб згідно Закону України В«Про податок з доходів фізичних осібВ»від 22.05.03 № 889-ІV (із змінами та доповненнями) та податку з власників транспортних засобів згідно Закону України В«Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмівВ»від 11.12.91 № 1963-ХІІ (із змінами та доповненнями) закритим акціонерним товариством В«ОСОБА_2 птахопідприємствомВ»код за ЄДРПОУ 19405691 за період з 01.10.04 по 30.09.06, яка підписана директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3.

ОСОБА_2 ОДПІ за № 885/23-2-19405691/54 від 13.03.09 В«Про результати планової виїзної перевірки ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» код за ЄДРПОУ 19405691 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.06 по 30.09.08 підтверджується така заборгованість на вказаному підприємстві.

Однак, директор ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1, достовірно знаючи про те, що підприємство має прострочену більше як півроку заборгованість перед місцевим бюджетом зі сплати податку з доходів фізичних осіб, будучи службовою особою, наділеною організаційно - розпорядчими та адміністративно - господарськими обов'язками, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, що полягло в порушенні п. 3.1. статуту ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , згідно якого, у своїй діяльності товариство керується чинним законодавством та самим статутом, прямо порушуючи діюче законодавство, а саме, п. 2, ч. 2, 3 п. 10 постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ» , зі змінами, внесеними постановою Кабінету Міністрів України від 17.08.08 за № 763 В«Про внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України з питань фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексуВ» , а отже, діючи цілком незаконно, не керуючись в своїй діяльності відповідним нормативно-правовим актом, тим самим роблячи своїми діями діяльність ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»незаконною при отриманні бюджетних коштів, підписав завідомо неправдиві довідки за № 26 від 01.10.08 та б/н про відсутність станом на 01.10.08 та 01.11.08 відповідно у ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»заборгованості по податку з доходів фізичних осіб, яка в подальшому разом з іншими документами надана до Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації для розгляду на засіданні районній комісії для розгляду заявок сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та птицю згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 348 від 01.03.07 В«Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ» , зі змінами, внесеними постановою Кабінету Міністрів України від 17.08.08 за № 763 В«Про внесення змін до деяких постанов Кабінету Міністрів України з питань фінансової підтримки підприємств агропромислового комплексуВ»та Постанови Кабінету Міністрів України від 27.02.08 року № 121 В«Про внесення змін до Постанови Кабінету Міністрів України від 1.03.07 № 348В» .

При цьому, факт збору та надання вищевказаних документів повністю підтверджується актом б/н на вибуття тварин та птиці від 10.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 11.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 12.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 13.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 14.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 15.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 16.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 17.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 18.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 19.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 20.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 21.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 22.10.08, актом б/н на вибуття тварин та птиці від 23.10.08, актом №104 на вибуття тварин та птиці від 11.09.08, актом № 105 на вибуття тварин та птиці від 12.09.08, актом № 106 на вибуття тварин та птиці від 13.09.08, актом № 107 на вибуття тварин та птиці від 14.09.08, актом № 108 на вибуття тварин та птиці від 15.09.08, актом № 109 на вибуття тварин та птиці від 16.09.08, актом № 110 на вибуття тварин та птиці від 17.09.08, актом № 111 на вибуття тварин та птиці від 18.09.08, актом № 112 на вибуття тварин та птиці від 19.09.08, актом № 113 на вибуття тварин та птиці від 20.09.08, належним чином засвідченою копією довідки Управління статистики у ОСОБА_2 районі за № 261/2005 р. з ЄДРПОУ, довідками Управління Пенсійного фонду України у ОСОБА_2 районі за № 3036/02 від 01.10.08 та № 3511 від 30.10.08, звітами про стан тваринництва ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»на 01 жовтня 2008 р. та на 01 листопада 2008 р., письмовими зобов'язанням одержувача коштів державного бюджету за програмою КПКВ 2801210 В«Бюджетна тваринницька дотація та державна підтримка виробництва продукції рослинництваВ» , довідками ОСОБА_2 ОДПІ за № 23626 від 30 вересня 2008 року та № 25807 від 27 жовтня 2008 року, довідками ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 26 від 01.10.08 та б/н.

Відповідно до протоколу за № 13 засідання районній комісії для розгляду заявок сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та птицю згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 348 від 01.03.07 В«Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»та Постанови Кабінету Міністрів України від 27.02.08 року № 121 В«Про внесення змін до Постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.07 № 348В»від 10.10.2008 року, ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»включено до переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та свійську птицю з виділенням коштів в сумі 200650 грн.

Відповідно до протоколу за № 15 засідання районній комісії для розгляду заявок сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та птицю згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 348 від 01.03.07 В«Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»та Постанови Кабінету Міністрів України від 27.02.08 року № 121 В«Про внесення змін до Постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.07 № 348В»від 20.11.2008 року, ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»включено до переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та свійську птицю з виділенням коштів в сумі 302640 грн.

В результаті розгляду вищевказаною комісією документів, наданих ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , в тому числі, недостовірних довідок за № 26 від 01.10.08 та б/н, прийнято рішення про виділення ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»грошові кошти з державного бюджету на загальну суму 503290 грн. в якості дотації, про що свідчать направлені відділом фінансово-господарського забезпечення Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації до ОСОБА_2 управління державного казначейства платіжні доручення за № 231 від 22 жовтня 2008 року на суму 127134,40 грн., № 240 від 26 листопада 2008 року на суму 61094,00 грн., № 245 від 03 грудня 2008 року на суму 12421,60 грн., № 246 від 08 грудня 2008 року на суму 63782,05 грн., № 258 від 25 грудня 2008 року на суму 24839,75 грн., № 261 від 26 грудня 2008 року на суму 2052,50 грн., № 263 від 29 грудня 2008 року на суму 119291,70 грн., № 266 від 29 грудня 2008 року на суму 20310,00 грн., № 267 від 29 грудня 2008 року на суму 72364,00 грн., на підставі яких, на банківський рахунок ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 26002385754901 з рахунку ОСОБА_2 управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації за № 35210001001212 здійснено платіж на загальну суму 503290,00 грн. в якості дотації.

Факт перерахунку вказаної дотації повністю підтверджується роздруківкою руху коштів по рахунку № 26008001439001/980 ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за період з 22.10.2008р. по 29.01.2009р. наданою філією ПАТ КБ В«НадраВ»Київське регіональне управління.

Згідно висновку експерта за № 860 від 22.12.11, підписи на довідці за № 26 від 01.10.08 та б/н б/д від імені ОСОБА_1 виконані ОСОБА_1

Таким чином, внаслідок злочинних дій ОСОБА_1 ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»незаконно отримало дотацію в сумі 503290 грн., що більше ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В наслідок злочинних дій ОСОБА_1, який, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме -ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , використав своє службове становище всупереч інтересам служби, вчинив службове підроблення, в результаті чого, незаконно перераховано ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»бюджетні кошти в сумі 503290,00 грн. в якості дотації за вирощену і здану на забій свійську птицю у 2008 році, що у 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

26.12.11 порушено кримінальну справу за № 53-1109 щодо ОСОБА_1 за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» (код 19405691) зареєстроване ОСОБА_2 районною державною адміністрацією Київської області за юридичною адресою: 09175, Київська область, Білоцерківський район, с. Мала Вільшанка, вул. Перемоги, 30.

Однак, як встановлено, ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»фактично розташоване та знаходиться за адресою: Київська область, Білоцерківський район, м. Біла Церква, вул. Сквирське шосе, 278.

Наказом ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 75-к від 22.09.06 ОСОБА_1 призначено директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» .

Відповідно до наказу ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»№ 72-к від 15 вересня 2005 року головою правління призначено ОСОБА_1, який приступає до виконання своїх службових обов'язків з 21 вересня 2005 року.

Відповідно до п. 3.1. Статуту ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , у своїй діяльності товариство керується чинним законодавством та цим статутом. П. 3.2. передбачено, що товариство має право укладати угоди (контракти), зокрема угоди купівлі-продажу, щодо підряду, страхуванню майна, перевезення, зберігання, доручення й комісії тощо; набувати майнові права та особисті немайнові права, нести обов'язки, виступати в суді, господарському суді та третейському суді. П. 4.2.1. закріплено, що предметом діяльності товариства є виробництво всіх видів птахівничої продукції, її переробка та реалізація.

Згідно ст. 68 Конституції України, кожен зобов'язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей. Незнання законів не звільняє від юридичної відповідальності.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 27 лютого 2008 року за № 121 В«Про внесення змін до постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348В»та постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ» , ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємтсвоВ»в 2008 році подало всі необхідні документи до Управління сільського господарства і продовольства ОСОБА_2 районної державної адміністрації та в 2009 році отримало дотацію з державного бюджету за здану на забій та перероблену свійську птицю у розмірі 124124,00 грн.

П. 2 постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»встановлено, що бюджетні кошти спрямовуються сільськогогосподарським підприємствам, навчально- і науково- дослідним господарствам аграрних вищих навчальних закладів (у тому числі їх структурним підрозділам, що провадять діяльність з виробництва продукції тваринництва) незалежно від організаційно-правової форми господарювання і форми власності (крім сільськогосподарських підприємств, які мають прострочену більш як півроку заборгованість із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) перед бюджетами та державними цільовими фондами). Згідно ч. 2, 3 п. 10 цієї ж постанови, для отримання дотації за вирощену і продану худобу та птицю одним із документів, що подаються до управлінням агропромислового розвитку до першого числа місяця, що настає за звітним періодом, являється довідка про відсутність (наявність) заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб, підписана керівником та скріплена печаткою сільськогосподарського підприємства.

Згідно довідки ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 89 від 03.12.08, наданої до Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації, заборгованість по податку з доходів фізичних осіб на 1 грудня 2008 року відсутня.

Згідно акту ОСОБА_2 ОДПІ за № 914-23-2-032-19405691-73 від 16.03.07 В«Про результати виїзної планової перевірки закритого акціонерного товариства В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» (код за ЄДРПОУ 19405691) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.04 по 30.09.06, станом на 30.09.06 за підприємством рахується заборгованість по податку з доходів фізичних осіб за 2003 рік в сумі 75195,44 грн. Даний акт підписаний працівниками ОСОБА_2 ОДПІ, директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3, що свідчить про те, що керівництву ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»було достовірно відомо про наявність на підприємстві такої податкової заборгованості. Також, даний факт підтверджується довідкою ОСОБА_2 ОДПІ за № 56/17-1-010 від 16.03.07 В«Про результати виїзної планової перевірки правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб згідно Закону України В«Про податок з доходів фізичних осібВ»від 22.05.03 № 889-ІV (із змінами та доповненнями) та податку з власників транспортних засобів згідно Закону України В«Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмівВ»від 11.12.91 № 1963-ХІІ (із змінами та доповненнями) закритим акціонерним товариством В«ОСОБА_2 птахопідприємствомВ»код за ЄДРПОУ 19405691 за період з 01.10.04 по 30.09.06, яка підписана директором ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1 та головним бухгалтером даного підприємства ОСОБА_3

Підтверджує наявність такої заборгованості та її непогашення, також, акт ОСОБА_2 ОДПІ за № 885/23-2-19405691/54 від 13.03.09 В«Про результати планової виїзної перевірки ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» код за ЄДРПОУ 19405691 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.06 по 30.09.08.

Аналогічне порушення виявлено Контрольно-ревізійним відділом в м. Біла Церква і ОСОБА_2 районі, що закріплено в акті ревізії фінансово-господарської діяльності Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 райдержадміністрації за період з 01.01.09 по 01.05.10 за № 11-31/12 від 01.07.10 та довідкою Контрольно-ревізійного відділу в м. Біла Церква і ОСОБА_2 районі зустрічної звірки з метою документального підтвердження виду, обсягів та якості проведених операцій та стану розрахунків, що здійснювалися з Управлінням агропромислового розвитку ОСОБА_2 РДА по програмі В«Фінансова підтримка виробництва продукції тваринництва та рослинництваВ»для з'ясування їх реальності та повноти відображення в обліку в Закритому акціонерному товаристві В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за період з 01.01.08 по 31.12.09В»за № 11-31/74 від 03.06.10, яким встановлено, що в ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»на час подання документів для отримання дотації з бюджету за здану на забій та переробку свійську птицю рахувалась заборгованість по податку з фізичних осіб в сумі 75195,44 грн. терміном виникнення до 2002 року, яка станом на 01.10.08 не погашена.

Однак, директор ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»ОСОБА_1, достовірно знаючи про те, що підприємство має прострочену більше як півроку заборгованість перед місцевим бюджетом зі сплати податку з доходів фізичних осіб, будучи службовою особою, наділеною організаційно - розпорядчими та адміністративно - господарськими обов'язками, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, що полягло в порушенні п. 3.1. статуту ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , згідно якого, у своїй діяльності товариство керується чинним законодавством та самим статутом, прямо порушуючи діюче законодавство, а саме, п. 2, ч. 2, 3 п. 10 постанови Кабінету Міністрів України від 1 березня 2007 року за № 348 В«Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ» , а отже, діючи цілком незаконно, не керуючись в своїй діяльності відповідним нормативно-правовим актом, тим самим роблячи своїми діями діяльність ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»незаконною при отриманні бюджетних коштів, підписав завідомо неправдиву довідку за № 89 від 03.12.08 про відсутність станом на 01.12.08 у ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»заборгованості по податку з доходів фізичних осіб, яка в подальшому разом з іншими документами надана до Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації для розгляду на засіданні районній комісії для розгляду заявок сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та птицю згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 348 від 01.03.07 В«Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»та Постанови Кабінету Міністрів України від 27.02.08 року № 121 В«Про внесення змін до Постанови Кабінету Міністрів України від 1.03.07 № 348В» .

При цьому, факт збору та надання вищевказаних документів повністю підтверджується реєстром приймальних квитанцій (облікових листків) на молодняк великої рогатої худоби свині та курчата бройлери, продані, сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку суб'єктам підприємницької діяльності, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та перероблені у власних (орендованих) переробних цехах за листопад 2008 рік, актом № 161 на вибуття тварин та птиці від 09.11.08, актом № 162 на вибуття тварин та птиці від 10.11.08, актом № 163 на вибуття тварин та птиці від 11.11.08, актом № 164 на вибуття тварин та птиці від 12.11.08, актом № 165 на вибуття тварин та птиці від 13.11.08, актом № 166 на вибуття тварин та птиці від 14.11.08, актом № 167 на вибуття тварин та птиці від 15.11.08, актом № 168 на вибуття тварин та птиці від 16.11.08, актом № 169 на вибуття тварин та птиці від 17.11.08, належним чином засвідченою копією довідки Управління статистики у ОСОБА_2 районі за № 261/2005 р. з ЄДРПОУ, довідкою Управління Пенсійного фонду України у ОСОБА_2 районі за № 3752

02 від 28.11.08, звітом про стан тваринництва ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»на 01 грудня 2008 р., письмовим зобов'язанням одержувача коштів державного бюджету за програмою КПКВ 2801210 В«Бюджетна тваринницька дотація та державна підтримка виробництва продукції рослинництваВ» , довідкою ОСОБА_2 ОДПІ за № 31444 від 01 грудня 2008 року, довідкою ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 89 від 03.12.08.

Згідно протоколу за № 17 засідання районній комісії для розгляду заявок сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та птицю згідно Постанови Кабінету Міністрів України № 348 від 01.03.07 В«Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництваВ»та Постанови Кабінету Міністрів України від 27.02.08 року № 121 В«Про внесення змін до Постанови Кабінету Міністрів України від 1.03.07 № 348В»від 16 грудня 2008 року, ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»включено до переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання дотацій за вирощену і продану худобу та свійську птицю з виділенням коштів в сумі 124124, грн.

В результаті розгляду вищевказаною комісією документів, наданих ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , в тому числі, недостовірної довідки за № 89 від 03.12.08, прийнято рішення про виділення ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»в якості дотації 124124,00 грн. бюджетних коштів, про що свідчить направлене відділом фінансово-господарського забезпечення Управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації до ОСОБА_2 управління державного казначейства платіжне доручення за № 10 від 08 травня 2009 року на суму 124124,00 грн., на підставі якого, на банківський рахунок ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»за № 26002385754901 з рахунку ОСОБА_2 управління агропромислового розвитку ОСОБА_2 районної державної адміністрації за № 35210001001212 здійснено платіж на суму 124124,00 грн. в якості дотації.

Факт перерахунку вказаної дотації повністю підтверджується випискою ОСОБА_2 управління державного казначейства з рахунку з урахуванням КЕКВ № 35210001001212 від 18.05.09.

Згідно висновку експерта за № 727 від 10.11.11, підпис на довідці за № 89 від 03.12.08 від імені ОСОБА_1 виконано ОСОБА_1

Таким чином, внаслідок злочинних дій ОСОБА_1 ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»незаконно отримало дотацію в сумі 124124 грн., що більше ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В наслідок злочинних дій ОСОБА_1, який, діючи умисно в інтересах третіх осіб, а саме -ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ» , використав своє службове становище всупереч інтересам служби, вчинив службове підроблення, в результаті чого, незаконно перераховано ЗАТ В«ОСОБА_2 птахопідприємствоВ»бюджетні кошти в сумі 124124,00 грн. в якості дотації за вирощену та здану на забій свійську птицю у 2008 році, що у 250 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, спричинено тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

26.12.11 кримінальні справи за №№53-1183, 53-1109 об'єднані одним провадженням за № 53-1109.

26.12.11 винесено постанову про притягнення ОСОБА_1 як обвинуваченого за ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України

26.12.11 оголошено розшук обвинуваченого ОСОБА_1

Слідчий звернувся до суду з поданням про затримання обвинуваченого та доставку йолг8о в суд,посилаючись на те, що ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні злочинів середньої тяжкості та тяжкого, за які передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк більше 5 років, а також те, що обвинувачений ОСОБА_1 ухиляється від слідства, у зв'язку з чим знаходиться у розшуку, а знаходячись на волі, може перешкоджати встановленню істини у справі, та уникнути покарання передбаченого законом, що негативно впливає на всебічність, повноту та об'єктивність досудового слідства і забезпечення виконання процесуальних рішень,

Дослідивши матеріали справи, вислухавши слідчого,прокурора, вважаю необхідним дати дозвіл на затримання ОСОБА_1 та його доставку в суд

керуючись ст.ст. 106, 148, 149, 150, 155, 165, 165-2 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на затримання обвинуваченого ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, українця, громадянина України, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_3 і доставку його в суд під вартою.

Суддя ОСОБА_4