БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 361/5795/14-к

Провадження № 1-кс/361/848/14

24.07.2014

У Х В А Л А

24 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

з участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000052 від 22.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

22.07.2014 слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000013 від 18.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.04.2010 по 30.06.2013 видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), що мають ознаки «фіктивності», яке призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість за рахунок завищення обсягів задекларованого податкового кредиту на суму 333 526 грн., заниження податку на прибуток на суму 287 885 грн., що є значним розміром. Вказані порушення виявлено ІНФОРМАЦІЯ_13 в ході перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внаслідок якої складено акт № 17/10-06-22-02/34591592 від 16.01.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.04.2010 по 30.04.2010, з «ЦЕНТР НОВИХ БУДІВЕЛЬНИХ ТЕХНОЛОГІЙ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 01.07.2010 по 31.08.2010, з ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.09.2010 по 30.09.2010, з ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.10.2010 по 30.04.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.05.2011 по 31.08.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.09.2011 по 31.12.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.02.2012 по 31.03.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.04.2012 по 31.08.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.10.2012 по 31.12.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.04.2013 по 30.04.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за період з 01.05.2012 по 31.05.2013, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.06.2013 по 30.06.2013». Також в ході досудового розслідування встановлено, що директором і засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_6 , однак, будучи допитаним як свідок, останній показав, що зареєстрував вказане підприємство на своє ім`я за грошову винагороду, жодного відношення до його діяльності не має. Відомості про надання ОСОБА_6 невстановленим особам засобів для створення суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки 22.07.2014 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, в кримінальному провадженні № 32014110130000052 проводиться досудове розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України.

Враховуючи перебування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою встановлення конкретної особи, яка на підставі довіреності від ОСОБА_6 здійснила реєстрацію вказаного підприємства та використовувала його реквізити й банківські рахунки в злочинних схемах з надання послуг з ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, необхідність використання наявних у реєстраційній справі документів як доказів для притягнення ОСОБА_6 до кримінальної відповідальності за ст. 205 КК України, уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з розпорядженням про вилучення належним чином завірених копій документів.

При розгляді клопотання слідчий ОСОБА_2 його підтримав, представник ІНФОРМАЦІЯ_2 , незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не прибув, відомостей про неможливість явки не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю. За змістом частини першої статті 159, частини першої статті 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України, що полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Відповідно до частин п`ятої-шостої статті 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами й документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а стосовно речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю можливість використання як доказів відомостей, що містяться в них, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000052 про внесення 22.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостей щодо надання ОСОБА_6 іншим співучасникам кримінального правопорушення засобів для створення суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, проведення за вказаним фактом досудового розслідування за ч. 1 ст. 205 КК України; копію рапорту слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про виявлення в ході розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000013 від 17.02.2014 в діях засновника і директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 ознак складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 17/10-06-22-02/34591592 від 16.01.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.04.2010 по 30.04.2010, з «ЦЕНТР НОВИХ БУДІВЕЛЬНИХ ТЕХНОЛОГІЙ «ЮПІТЕР-ПІВДЕНЬ» за період з 01.07.2010 по 31.08.2010, з ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.09.2010 по 30.09.2010, з ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.10.2010 по 30.04.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.05.2011 по 31.08.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.09.2011 по 31.12.2011, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 01.02.2012 по 31.03.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 01.04.2012 по 31.08.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.10.2012 по 31.12.2012, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період з 01.04.2013 по 30.04.2013, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за період з 01.05.2012 по 31.05.2013, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.06.2013 по 30.06.2013», згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має ознаки «фіктивності», його місцезнаходження не встановлене, підписи засновника ОСОБА_6 в досліджених документах виконані різними особами, що підтверджується експертним дослідженням, тобто правочини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і вказаним суб`єктом господарської діяльності були спрямовані на проведення транзитних фінансових операцій з надання податкової вигоди з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають товарного характеру, що призвело до ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; копію протоколу допиту як свідка ОСОБА_6 від 18.07.2014 про реєстрацію приблизно в березні 2013 року за грошову винагороду в розмірі 300 грн. на своє ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », одержання печатки та відкриття рахунку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » за пропозицією особи на ім`я « ОСОБА_7 » за грошову винагороду в розмірі 300 грн., непричетність до діяльності вказаного товариства; копію довіреності від 22.03.2013, якою ОСОБА_6 уповноважує ОСОБА_8 представляти його інтереси як засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_16 .

Таким чином, уповноваженою особою на виконання частин п`ятої, шостої статті 163 КПК України достатньо доведено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , наявні в ній відомості в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 32014110130000052 від 22.07.2014, можуть підтвердити чи спростувати вчинення ОСОБА_6 за попередньою змовою з невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).

Забезпечити слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 можливість вилучення з ІНФОРМАЦІЯ_2 належним чином завірених копій документів, що містяться в реєстраційній справі.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на такий доступ на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Документ виготовлено в двох примірниках і двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Дата ухвалення рішення 24.07.2014
Оприлюднено 12.01.2023

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 361/5795/14-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону