Ухвала

від 19.09.2014 по справі 361/7612/14-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/7612/14-к

Провадження № 1-кс/361/1110/14

19.09.2014

У Х В А Л А

19 вересня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014, -

В С Т А Н О В И В:

19.09.2014 старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , щодо проведення обшуку офісного приміщення № 409, розташованого по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві, з метою відшукання та вилучення речей і документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тікі Трейлер» з ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» і ТОВ «БІЗКОМПРОФ».

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000048 від 04.07.2014, встановлено придбання невстановленими органом досудового розслідування особами ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845), задіяного в схемі мінімізації податкових зобов`язань з ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» (код за ЄДРПОУ 38811144), ТОВ «БІЗКОМПРОФ» (код за ЄДРПОУ 38567427) з метою сприяння службовим особам суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків, прикриття незаконної діяльності шляхом використання реквізитів та банківських рахунків ТОВ «Тікі Трейлер» у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, що потягло ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, згідно з актом Бориспільської ОДПІ № 334/22-1/36428845 від 20.06.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тікі Трейлер» щодо дотримання вимог податкового законодавства з 01.02.2014 по 30.04.2014», відомості, відображені в деклараціях з податку на додану вартість ТОВ «Тікі Трейлер» внаслідок операцій з товарно-матеріальними цінностями, отриманими від підприємств-постачальників та реалізованими покупцям не є дійсними, оскільки встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України по зазначеним операціям по взаємовідносинах із підприємствами-постачальниками та, відповідно, подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців. Разом із тим, в ході досудового розслідування в кримінальному провадженні встановлено формування ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» (код за ЄДРПОУ 38811144) податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 36428845) на суму 6 112 025 грн., що свідчить про існування фінансово-господарських взаємовідносин на загальну суму 36 672 150 грн., формування ТОВ «БІЗКОМПРОФ» (код за ЄДРПОУ 38567427) податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845) на суму 2 404 724 грн. 49 коп., що свідчить про існування фінансово-господарських взаємовідносин на загальну суму 14 428 346 грн. 94 коп. В серпні 2014 року керівникам ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» і ТОВ «БІЗКОМПРОФ» вручено листи щодо надання органу досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Тікі Трейлер», на які станом на 18.09.2014 службові особи жодним чином не відреагували. Відповідно до інформації оперативних співробітників ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області, фінансово-господарські документи ТОВ «Тікі Трейлер» по взаємовідносинах із ТОВ «БІЗКОМПРОФ», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» та іншими контрагентами, печатки суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», підроблені фінансово-господарські документи, комп`ютерна техніка, яка використовується у ході протиправної діяльності, кошти, здобуті злочинним шляхом, інші речі та документи, що мають доказове значення, невстановленими особами переховуються в офісі № 409 по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві. В ході виконання 18.09.2014 ухвали слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 15.09.2014 про тимчасовий доступ до первинних документів ТОВ «БІЗКОМПРОФ», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» по взаємовідносинах із ТОВ «Тікі Трейлер», слідчими СУ ФР Броварської ОДПІ здійснено виїзд до будівлі № 8/10 по вул. Маршала Рибалка в м. Києві, в офісі № 409 якої вилучено частину первинних документів ТОВ «Тікі Трейлер» по взаємовідносинах із ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», хоча вказані підприємства зареєстровані за іншими адресами. В подальшому присутні в офісі особи відмовилися виконувати ухвалу слідчого судді, однак співробітниками ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області було виявлено наявність великої кількості первинних документів ТОВ «БІЗКОМПРОФ», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «Тікі Трейлер», до яких доступу надано не було, що унеможливлює належне з`ясування обставин у кримінальному провадженні 32014110130000048 від 04.07.2014. Згідно з довідкою Київського міського бюро технічної інвентаризації, листом ПАТ «НТК «Електоронприлад» № 2224/10/10-06-09-01 від 03.09.2014, нежилі будівлі по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві є власністю ПАТ «НТК «Електронприлад».

Враховуючи необхідність відшукання всіх первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Тікі-Трейлер» з контрагентами, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які, ймовірно, перебувають в офісі № 409 по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві, уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку належного ПАТ «НТК «Електронприлад» офісного приміщення.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п`ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000048 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.07.2014 відомостей щодо придбання невстановленими особами у січні 2014 року ТОВ «Тікі Трейлер» з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, 19.08.2014 відомостей стосовно сприяння невстановленими особами, які використовували реквізити ТОВ «Тікі Трейлер», ухиленню від сплати податків суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України; копію акта Бориспільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 334/22-1/36428845 від 20.06.2014 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Тікі Трейлер» (код за ЄДРПОУ 36428845) щодо дотримання вимог податкового законодавства з 01.02.2014 року по 30.04.2014 року», згідно з яким встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ «Тікі Трейлер» у порядку, передбаченому діючим законодавством України, по взаємовідносинах за період з 01.02.2014 по 30.04.2014 з підприємствами-постачальниками та, відповідно, подальшого руху придбаних товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на адресу контрагентів-покупців; витяг з АІС «Податковий блок» з інформацією про податкові зобов`язання в 2014 році ТОВ «Тікі Трейлер» по взаємовідносинах із ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ»; копії листів керівникам ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ» про надання органу досудового розслідування в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ «Тікі-Трейлер»; копії рапортів оперуповноваженого ОУ ВОСА ПДВ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів ОСОБА_4 , слідчих СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області про зберігання первинних документів ТОВ «Тікі-Трейлер», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ», печаток підприємств, офісної техніки в офісі № 409 по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві з додатками до рапортів; копії документів щодо виконання ухвали слідчого судді Броварського міськрайонного суду Київської області від 15.09.2014 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів і належність будівлі по вул. Маршала Рибалка, 8/10 в м. Києві ПАТ «НТК «Електоронприлад».

Таким чином, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на виконання вимог частини п`ятої статті 234 КПК України достатньо доведено, що було вчинено кримінальні правопорушення, відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000048 від 04.07.2014, знаходяться в офісі № 409 належної ПАТ «НТК «Електоронприлад» будівлі № 8/10 по вул. Маршала Рибалка в м. Києві, а наявні в них відомості можуть бути доказами під час судового розгляду, що зумовлює надання слідчим суддею дозволу на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл уповноваженим особам СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області на проведення обшуку офісного приміщення № 409 в належній ПАТ «НТК «Електоронприлад» будівлі № 8/10 по вул. Маршала Рибалка в м. Києві, з метою відшукання й вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Тікі Трейлер» (код ЄДРПОУ 336428845) по взаємовідносинах з ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ» (код за ЄДРПОУ 38811144), ТОВ «БІЗКОМПРОФ» (код за ЄДРПОУ 38567427) та іншими контрагентами, а саме платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому передачі товару (робіт, послуг), товарно транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ», документів податкової звітності, реєстраційних документів, печаток ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ», магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, коштів, здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ», комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи та пристрої, на яких ці документи роздруковувалися, паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів ТОВ «Тікі Трейлер», ТОВ «РЕВІНДОРТОРГ», ТОВ «БІЗКОМПРОФ».

Відповідно до пункту 1 частини другої статті 235 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1