Ухвала

від 16.12.2014 по справі 361/10179/14-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/10179/14-к

Провадження № 1-кс/361/1532/14

16.12.2014

У Х В А Л А

16 грудня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013, -

В С Т А Н О В И В:

16.12.2014 слідчий першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку за місцем проживання засновника ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_4 в належній ОСОБА_4 квартирі АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «НВК «Техімпекс», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ».

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013100130000102 від 08.10.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, встановлено ухилення службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» від сплати податку на додану вартість на суму 2 902 000 грн., що становить особливо великий розмір, шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група» та ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1». Крім того, до вказаного провадження долучені матеріали документальної перевірки, проведеної Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів, згідно з актом якої № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 службові особи ТОВ «НВК «Техімпекс» ухилилися від сплати податків в розмірі 837 500 грн. шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «РЕТОМЕ». В ході досудового розслідування директору ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5 було вручено вимогу № 14418/9/10-06-09-01 від 16.05.2014 про необхідність надання слідству належним чином завірених документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «ПРОМ-Техно Група» (код за ЄДРПОУ 36469368), ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1» (код за ЄДРПОУ 37592929), ТОВ «РЕТОМЕ» (код за ЄДРПОУ 37143680), на що останній відреагував листами № 353/05-14, № 354/05-14 від 19.05.2014 про вилучення більшості запитуваних документів фінансово-господарської діяльності товариства під час обшуку офісу ТОВ «НВК «Техімпекс» по вул. Кудряшова, 16 в м. Києві, проведеного співробітниками СБ України на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва, до яких не додав копії протоколу про проведення вказаної слідчої дії. Разом із тим, 26.08.2014 СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області отримано лист Головного слідчого управління СБ України № 6/10734, за змістом якого документи по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «НВК «Техімпекс» з ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ» не запитувались та не вилучались. 20.08.2014 СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено обшуки на виробничому комплексі ТОВ «НВК «Техімпекс» по вул. Польовій, 7 в с. Засупоївка Яготинського району Київської області та в офісному приміщенні цього ж товариства, розташованому по вул. Кудряшова, 16 в м. Києві, які не виявилися результативними, оскільки корисні для кримінального провадження документи знайдені не були.

Враховуючи необхідність вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВК «Техімпекс», що мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, зокрема для підтвердження або спростування факту ухилення його службовими особами від сплати податків по взаємовідносинах із ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ», повідомлення в ході допиту 19.05.2014 як свідка генерального директора ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5 про те, що засновниками товариства є ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , вірогідність зберігання корисних для слідства речей і документів за місцем реєстрації засновника ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_4 , який раніше потрапляв в поле зору працівників податкової міліції, а саме в квартирі АДРЕСА_1 , уповноважена особа просить надати дозвіл на проведення обшуку зазначеного житлового приміщенні з метою відшукання та вилучення платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадових інструкцій службових осіб ТОВ «НВК «Техімпекс», документів податкової звітності, реєстраційних документів, магнітних та електронних засобів зберігання й передачі інформації, чорнових записів, комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, а також пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, коштів, здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», печаток інших підприємств.

Вислухавши доводи слідчого першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , дослідивши клопотання і долучені матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність відмови в задоволенні клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п`ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32013100130000102 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.10.2013 відомостей про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5 та засновником ОСОБА_4 від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах шляхом проведення безтоварних операцій з використанням реквізитів ТОВ «ПРОМ-Техно Група», 26.06.2014 - про ухилення службовими особами ТОВ «НВК «Техімпекс» від сплати податків за вересень 2010 року по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «РЕТОМЕ», проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України; копію листа про направлення 25.09.2013 Державною службою фінансового моніторингу України до Головного управління Міндоходів у Київській області узагальненого матеріалу № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, яке є повідомленням про кримінальне правопорушення і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України; копію рапорту старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_8 на ім`я начальника СУ ФР Бровраської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області з інформацією, з посиланням на узагальнений матеріал Держфінмоніторингу України № 0553/2013/ДСК від 18.09.2013, про ухилення директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5 та засновником ОСОБА_4 по взаємовідносинах з ТОВ «Пром-Техно Група» від сплати податків з ПДВ на суму 2 900 000 грн., що є особливо великим розміром; витяг з акту перевірки Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 202/10-06-22-01/32499006 від 11.10.2013 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «НВК «Техімпекс» (код за ЄДРПОУ 32499006) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «РЕТОМЕ» (код за ЄДРПОУ 37143680) за вересень 2010 року» про виявлені порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «НВК «Техімпекс»; копії листування між СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області та генеральним директором ТОВ «НВК «Техімпекс» ОСОБА_5 за травень 2014 року стосовно надання органу досудового розслідування копій запитуваних документів та неможливості виконання вимоги із-за вилучення значної кількості документів в результаті проведеного 08.10.2013 працівниками СБ України обшуку; копії протоколів обшуку від 20.08.2014 виробничого комплексу і офісного приміщення ТОВ «НВК «Техімпекс»; копію листа ГСУ СБ України № 6/10734 від 26.08.2014 про те, що під час проведеного 08.10.2013 в офісі ТОВ «НВК «Техімпекс» обшуку документи по фінансово-господарських взаємовідносинах вказаного товариства з ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ» не вилучались; копію листа ТОВ «НВК «Техімпекс» № 942/11-14 від 03.11.2014 до СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області про неможливість надання фінансово-господарських документів товариства внаслідок їх вилучення в результаті проведеного 30.09.2014 слідчим СВ Печерського РУ ГУ МВС України в м. Києві обшуку з копією відповідного протоколу обшуку; витяг з АІС «Податковий блок», згідно з яким засновниками ТОВ «НВК «Техімпекс» є ОСОБА_9 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 ; копію рапорту старшого оперуповноваженого ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_8 про можливість зберігання корисних для досудового розслідування фінансово-господарських документів ТОВ «НВК «Техімпекс» по взаємовідносинах із ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ» за місцем реєстрації засновника підприємства ОСОБА_4 - в квартирі АДРЕСА_1 ; копію інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо перебування належної ОСОБА_4 , жителю АДРЕСА_2 , квартири АДРЕСА_1 з 2008 року в іпотеці ТОВ «Партнер-Банк».

Таким чином, слідчим першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на виконання вимог частини п`ятої статті 234 КПК України достатньо доведено підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі й документи ТОВ «НВК «Техімпекс» мають значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32013100130000102 від 08.10.2013, а наявні в них відомості можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Разом із тим, уповноваженою особою жодним чином не підтверджено, що за місцем реєстрації ОСОБА_4 як одного із засновників ТОВ «НВК «Техімпекс», а саме в квартирі АДРЕСА_1 , що з 2008 року перебуває в іпотеці ТОВ «Партнер-Банк» та в якій ОСОБА_4 не мешкає, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВК «Техімпекс» по взаємовідносинах із ТОВ «ПРОМ-Техно Група», ТОВ «ТЕХІМПЕКС-1», ТОВ «РЕТОМЕ», що унеможливлює проведення обшуку зазначеного житлового помешкання.

Керуючись ст.ст. 234 235, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку належної ОСОБА_4 квартири АДРЕСА_1 в межах кримінального провадження № 32013100130000102 від 08.10.2013.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1