Ухвала

від 16.07.2014 по справі 361/5619/14-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 361/5619/14-к

Провадження № 1-кс/361/836/14

16.07.2014

У Х В А Л А

16 липня 2014 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000027 від 02.04.2014, -

В С Т А Н О В И В:

16.07.2014 старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про проведення обшуку належного ОСОБА_4 домоволодіння, розташованого по АДРЕСА_1 , з метою відшукання й вилучення речей і документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ «Арсан-Буд» з ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд», ТОВ «Енерджи Сістем Нью» і ТОВ «Сістем Енерджи Нью».

Із клопотання вбачається, що під час досудового розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014110130000027 від 02.04.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України, встановлено створення службовими особами ТОВ «Арсан-Буд» (код за ЄДРПОУ 34837703) у лютому 2014 року видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агматіс Трейд» (код за ЄДРПОУ 38650153) і ТОВ «Шератон Капітал» (код за ЄДРПОУ 38917132), яке призвело до ухилення від сплати податків на суму 2 790 840 грн. і фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Вказані порушення виявлено Броварською ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області в ході перевірки ТОВ «Арсан-Буд», за результатами якої складено акт № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Арсан Буд» за лютий 2014 року». Для з`ясування обставин у кримінальному провадженні 12.05.2014 СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області до ТОВ «Арсан Буд» направлено вимогу № 1276/7/10-06-09-02 щодо необхідності документального підтвердження проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Арсан Буд» з ТОВ «Енерджи Сістем Нью» (код за ЄДРПОУ 39033410) і ТОВ «Сістем Енерджи Нью» (код за ЄДРПОУ 38441999), на яку ТОВ «Арсан Буд» дотепер не відреагував. Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність вилучення первинних документів ТОВ «Арсан Буд» по взаємовідносинах із ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд», ТОВ «Енерджи Сістем Нью» і ТОВ «Сістем Енерджи Нью» для перевірки дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Арсан-Буд». 19.06.2014 на підставі ухвали слідчого судді СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області проведено обшук за місцем реєстрації на той час ТОВ «Арсан-Буд» - у будівлі по вул. Київській, 135 в м. Бровари Київської обл., за результатами якого речі й документи, що мають значення для кримінального провадження, виявлені не були. Згідно з відомостями відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Міністерства юстиції України, на даний час директором ТОВ «Арсан-Буд» є ОСОБА_4 , що проживає по АДРЕСА_1 , який, будучи 14.07.2014 допитаний як свідок, користуючись ст. 63 Конституції України відмовився відповідати на питання стосовно місцезнаходження первинних документів ТОВ «Арсан-Буд» та документів фінансово-господарської звітності підприємства.

З урахуванням необхідності відшукання й вилучення документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Арсан Буд» з ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд», ТОВ «Енерджи Сістем Нью», ТОВ «Сістем Енерджи Нью», комп`ютерної та офісної техніки, на яких виготовлялася, сканувалася й роздруковувалася вказана документація, магнітних та електронних носіїв інформації зі збереженими документами, печаток та штампів підприємств, юридична адреса яких не знаходиться за обшукуваною адресою, місцем проведення обшуку, мобільних телефонів, здобутих злочинним шляхом коштів та цінностей, інших речей і документів, що мають важливе доказове значення в кримінальному провадженні, неефективного обшуку за колишньою юридичною адресою ТОВ «Арсан-Буд», неможливості з`ясування питання місцезнаходження документів у директора ТОВ «Арсан-буд» ОСОБА_4 , неможливості встановлення місцезнаходження головного бухгалтера ТОВ «Арсан-буд» ОСОБА_5 , одержання в ході досудового розслідування оперативних відомостей про зберігання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Арсан-Буд» та інших речей, що мають значення для кримінального провадження, за місцем проживання ОСОБА_4 , уповноважена особа звернулась до слідчого судді з клопотанням про проведення обшуку в належному ОСОБА_4 будинку по АДРЕСА_1 .

Вислухавши доводи старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про необхідність проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Арсан-Буд» ОСОБА_4 , дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про доцільність надання дозволу на проведення обшуку, виходячи з наступного.

Згідно з частинами першою, другою статті 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. За змістом частини п`ятої статті 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі й документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 32014110130000027 про внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.04.2014 відомостей про ухилення службовими особами ТОВ «Арсан-Буд» у період з вересня 2010 року по червень 2013 року від сплати податків у значних розмірах шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Енергомікс», ТОВ «Укркран Транс «Каскад», ТОВ «СМЦ Айрон», ТОВ «Фірма ГФ», ТОВ «Аміран ХХІ», 11.06.2014 про ухилення службовими особами ТОВ «Арсан-Буд» у період лютого 2014 року від сплати податків у великих розмірах по взаємовідносинах із ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд», проведення за вказаними фактами досудового розслідування за ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України; копію акту Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 121/10-06-22-04/34837703 від 20.05.2014 «Про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Арсан Буд» за лютий 2014 року», відповідно до якого ТОВ «Арсан Буд» до реєстру отриманих податкових накладних за лютий 2014 року не включались податкові накладні від ТОВ «Шератон Капітал» і ТОВ «Агматіс Трейд», місцезнаходження вказаних суб`єктів господарської діяльності не встановлено; копію вимоги СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області № 1276/7/10-06-09-02 від 12.05.2014 директору ТОВ «Арсан Буд» ОСОБА_6 , направленої за колишньою юридичною адресою ТОВ «Арсан Буд» по вул. Київській, 135 в м. Бровари Київської області, щодо надання документального підтвердження проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Енерджи Сістем Нью» і ТОВ «Сістем Енерджи Нью» за грудень 2013 року, січень-лютий 2014 року; копію протоколу обшуку від 19.06.2014 щодо невиявлення за результатами обшуку за юридичною адресою ТОВ «Арсан Буд» по вул. Київській, 135 в м. Бровари Київської області документів і речей, що мають значення для кримінального провадження; витяг з інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок», згідно з яким директором ТОВ «Арсан Буд» (код за ЄДРПОУ 34837703) є ОСОБА_4 , юридичною адресою підприємства м. Черкаси, вул. Пацаєва, 20; копію протоколу допиту як свідка ОСОБА_4 від 14.07.2014 про призначення засновницею ТОВ «Арсан-Буд» ОСОБА_7 24.06.2014 його на посаду директора ТОВ «Арсан Буд», відмову на підставі ст. 63 Конституції України відповідати на запитання щодо діяльності, фінансового стану ТОВ «Арсан Буд», місця зберігання первинних документів підприємства та документів його фінансово-господарської звітності, місцезнаходження особи, яка здійснює ведення бухгалтерського обліку в ТОВ «Арсан Буд», відмову надати документи ТОВ «Арсан Буд» на направлений запит уповноваженого органу; копію рапорта старшого о/у ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_8 від 11.07.2014 про зберігання первинних документів господарської діяльності ТОВ «Арсан Буд» та інших речей, що мають значення для кримінального провадження, за місцем проживання ОСОБА_4 по АДРЕСА_1 ; копію інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, відповідно до якої власником домоволодіння по АДРЕСА_1 є ОСОБА_4 ; копію протоколу допиту як свідка ОСОБА_9 від 10.07.2014 щодо постійного проживання ОСОБА_4 по АДРЕСА_1 .

Таким чином, старшим слідчим другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на виконання вимог частини п`ятої статті 234 КПК України належним чином доведено достатність підстав вважати, що мало місце вчинення кримінальних правопорушень, відшукувані речі й документи є суттєвими для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014110130000027 від 02.04.2014, містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, та, з урахуванням наданої інформації, можуть знаходитися за місцем проживання директора ТОВ «Арсан Буд» ОСОБА_4 , що зумовлює надання слідчим суддею дозволу на проведення обшуку в належному останньому будинку по АДРЕСА_1 .

Разом із тим, клопотання слідчого в частині відшукання й вилучення речей та документів на підтвердження фінансово-господарських операцій ТОВ «Арсан Буд» з ТОВ «Енерджи Сістем Нью» і ТОВ «Сістем Енерджи Нью» задоволенню не підлягає, оскільки відомості про взаємовідносини ТОВ «Арсан Буд» з вказаними контрагентами не внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, жодних документів з приводу цих взаємовідносин до клопотання не долучено, відтак ці обставини не можуть бути предметом дослідження в кримінальному провадженні № 32014110130000027 від 02.04.2014. Також не підлягає задоволенню клопотання в частині відшукання мобільних телефонів, грошових коштів та цінностей, оскільки ці предмети не стосуються перевірки законності дій службових осіб ТОВ «Арсан Буд» по взаємовідносинах із ТОВ «Шератон Капітал» і ТОВ «Агматіс Трейд».

Керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Арсан Буд» ОСОБА_4 - у належному ОСОБА_4 будинку АДРЕСА_1 , з метою відшукання й вилучення речей і документів, що підтверджують фінансові відносини ТОВ «Арсан Буд» з ТОВ «Шератон Капітал» і ТОВ «Агматіс Трейд» за лютий 2014 року, а саме:

- договорів та додаткових угод до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт, платіжних доручень, виписок по рахунках, актів звірок взаєморозрахунків, інших первинних документів по взаємовідносинах ТОВ «Арсан Буд» з вказаними вище підприємствами;

- комп`ютерної та офісної техніки, на яких виготовлялася та роздруковувалася запитувана інформація;

- магнітних та електронних засобів зберігання й передачі запитуваної інформації;

- листування щодо виконання умов договорів, документів податкової звітності, реєстраційних документів ТОВ «Арсан Буд», ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд», чорнових записів, банківських карток, цінних паперів;

- печаток ТОВ «Шератон Капітал», ТОВ «Агматіс Трейд».

Відповідно до пункту 1 частини другої статті 235 КПК України, строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1