Ухвала

від 20.07.2015 по справі 537/3263/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/587/2015

Справа № 537/3263/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.07.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

20 липня 2015 року слідчий першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , 2/3 частки якої на праві власності належить гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинах суб`єктів господарської діяльності з ТОВ «Глобинський переробний завод», чорнові записи в електронному та паперовому вигляді (блокноти, журнали, чернетки), в яких міститься інформація з адресами, телефонами громадян, які постійно проводять реалізацію сої за готівкові кошти та громадян причетних до незаконної діяльності ТОВ «Гранд ішим», ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшнгруп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «МНВП «СТС» та ТОВ «Зерно Агротрейд», пов`язаної з конвертацією коштів у готівку з наданням завідомо підроблених документів для формування неправомірної податкової вигоди третім особам, не заповненні бланки, печатки та штампи вказаних суб`єктів господарської діяльності та інших підприємств, кошти для закупівлі сої за готівку, пластикові банківські картки для отримання коштів від службових осіб ТОВ «Глобинський переробний завод» та їх посередників, телефони в яких зазначено номера громадян, що реалізовували сою за готівку та громадян, які мають відношення до протиправної діяльності вище вказаних СГД, комп`ютерної техніки для виготовлення документів, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети).

В обгрунтування вимог клопотання слідчим вказано на те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000003 від 12.02.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» з 2013 року по квітень 2015 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Гранд ішим» (код ЄДРПОУ 38969270), ТОВ «Рунд» (код ЄДРПОУ 38772692), ТОВ «Сільгосп-центр» (код ЄДРПОУ 37502704), ПП «Айсберг прайм» (код ЄДРПОУ 36108087), ФГ «Куценко» (код ЄДРПОУ 34031293), ТОВ «Прайм гарант груп» (код ЄДРПОУ 39271342), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ 39225162), ТОВ «Ледімпекс» (код ЄДРПОУ 38086325), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), ПП "Данильченко" (код ЄДРПОУ 35985613), ТОВ «Піраміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37455560), ПП «Реджина Плюс» (код ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Карма-А» (код ЄДРПОУ 38136983), ТОВ «Макрос-Опт» (код ЄДРПОУ 37846050), ТОВ «Олімп-Агро» (код ЄДРПОУ 35091107), ТОВ «Сі Гейт» (код ЄДРПОУ 37265617), ТОВ «Вторметекспорт» (код ЄДРПОУ 30127924), ТОВ «МНВП «СТС» (код ЄДРПОУ 05252491) та ТОВ «Зерно Агротрейд» (код ЄДРПОУ 38234181) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1450000 грн., що в понад 1 000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

Крім того, встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову перевірку ТОВ «Глобинський переробний завод» по взаємовідносинах з ТОВ «Гран ішим» (код ЄДРПОУ 38969270) та складено акт перевірки № 2623/16-03-22-17/30547407 від 13.11.2014. Згідно висновку акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» порушили п. 198.1, п.198.4, п.198.6 ст. 198, п.201.6 ст. 201 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством ТОВ «Глобинський переробний завод» занижено податок на додану вартість на загальну суму 226161 грн.

16.01.2015 працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області було проведено позапланову перевірку ТОВ «Глобинський переробний завод» та складено акт перевірки № 48/16-03-22-02-12/30547403 від 16.01.2015. Згідно висновку до акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» порушили п. 198.1, п.198.2, п.198.3 п. 198.4, ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, в результаті чого підприємством ТОВ «Глобинський переробний завод» занижено податок на додану вартість на загальну суму 1224097 грн..

До матеріалів кримінального провадження 16.06.2015 долучено матеріали позапланової документальної перевірки, а саме копію акту № 503/16-03-22-02-12/30547403 від 10.04.2015, з питань проведених взаємовідносин ТОВ «Глобинський переробний завод» з ТОВ «Ледімпекс» за вересень 2014 року, з ТОВ «Піраміда ЛТД» за серпень, вересень, жовтень 2014 року, з питань віднесення сум податкового кредиту до декларації з ПДВ за вересень 2014 року по ТОВ «Зерно-Агротрейд», ТОВ МНВП «СТС», ТОВ «Рунд», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», з питань віднесення сум податкового кредиту до декларації з ПДВ за вересень - жовтень 2014 року по ТОВ «Прайм Гарант Груп», взаємовідносин з ТОВ «Продакшн груп» за липень 2014 року, взаємовідносин з ТОВ «Карма-А» за листопад-грудень 2013 року, січень, червень 2014 року, ТОВ «Макрос-Опт», за листопад 2013, травень-червень 2014 року, ПП «Реджина Плюс», висновками якого було встановлено порушення податкового законодавства по вказаних взаємовідносинах службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод».

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що вирішенням всіх питань щодо пошуку та вибору підприємств-постачальників сої в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» безпосередньо займався комерційний відділ ТОВ «Фірма «Астарта-Київ».

Допитом свідка ОСОБА_5 колишній начальник комерційного відділу ТОВ «Глобинський переробний завод», встановлено, що відомості про вище вказаних постачальників сої надавалися безпосередньо з комерційного відділу ТОВ «Фірма «Астарта - Київ». Всі дії по складанню договорів, додатків до них та інші питання співпраці з постачальниками, безпосередньо узгоджувалися з комерційним відділом ТОВ «Фірма «Астарта - Київ». Також свідок зазначив, що питаннями оформлення договірної документації по постачанню сої від вище вказаних підприємств-контрагентів та надання її в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» займалася ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), яка на період 2013-2014рр. займала посаду заступника начальника комерційного відділу ТОВ «Фірма «Астарта-Київ».

Допитом свідка ОСОБА_6 колишній начальник служби безпеки ТОВ «Глобинський переробний завод», встановлено, що для перевірки підприємств-контрагентів постачальників сої в адресу служби безпеки ТОВ «Глобинський переробний завод» від ОСОБА_4 засобами електронного зв`язку на електронну скриньку підприємства надходили відомості відносно підприємств-постачальників сої, а саме сканкопії установчих документів для їх подальшої перевірки службою безпеки на предмет наявності свідоцтв платника ПДВ.

Оперативним управлінням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області в ході оперативного супроводження досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013 року квітень 2105 року придбавало сою у підприємств з ознаками фіктивності, які відобразило в податковій звітності з ПДВ, при цьому фактично соя закуповувалася за готівку у населення Полтавської області та сусідніх областей, без урахування сум ПДВ.

Питаннями пошуку нібито постачальників сої, тобто підприємств з ознаками фіктивності та фактично координувала закупівлю сої за готівку гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка м. Полтава, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), яку отримувала від невстановлених осіб в результаті конвертації коштів у готівку через рахунки ФСПД, операції з якими ТОВ «Глобинський переробний завод» віднесло до податкового кредиту з ПДВ у вказаному періоді. Документи щодо взаємовідносин з постачання сої від ФСПД в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» оформляла гр. ОСОБА_4 за вище вказаною адресою.

Ініціатором клопотання зазначено про те, що докази злочинної діяльності, які стосуються фактів придбання службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» сої за готівкові кошти у населення та фермерських господарств, з використанням завідомо підроблених документів виписаних від підприємств з ознаками фіктивності, які вказано вище та які надавалися на ТОВ «Глобинський переробний завод» безпосередньо ОСОБА_4 , можуть знаходитись за адресою проживання останньої: АДРЕСА_1 , останні можуть бути пошкоджені або знищені в результаті обізнаності даної громадянки про реєстрацію кримінального провадження.

Згідно відомостей 1-ДФ (відомості щодо фактично отриманих доходів) встановлено, що гр. ОСОБА_4 на протязі 2013 року - І квартал 2015 року отримувала доходи на ТОВ «Фірма «Астарта-Київ», яке являється засновником ТОВ «Глобинський переробний завод» з 100% часткою в статутному капіталі. Гр. ОСОБА_4 працює в комерційному відділі ТОВ «Фірма «Астарта-Київ» та до її посадових обов`язків входить забезпечення організації пошуку постачальників/покупців с/г сировини.

Згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу УДМС України в Полтавській області № 4/21579 від 21.05.2015 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки № 39222560 від 17.06.2015 року наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції Полтавської області встановлено, що 2/3 частки власності квартири розташованої за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_4 .

Враховуючи вищевикладене, та те, що за місцем реєстрації і проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись фінансово-господарські документи по взаємовідносинах суб`єктів господарської діяльності з ТОВ «Глобинський переробний завод», чорнові записи в електронному та паперовому вигляді (блокноти, журнали, чернетки), в яких міститься інформація з адресами, телефонами громадян, які постійно проводять реалізацію сої за готівкові кошти та громадян причетних до незаконної діяльності ТОВ «Гранд ішим», ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшн груп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «МНВП «СТС» та ТОВ «Зерно Агротрейд» пов`язаної з конвертацією коштів у готівку з наданням завідомо підроблених документів для формування неправомірної податкової вигоди третім особам, не заповненні бланки, печатки та штампи вказаних суб`єктів господарської діяльності та інших підприємств, кошти, для закупівлі сої за готівку, пластикові банківські картки для отримання коштів від службових осіб ТОВ «Глобинський переробний завод» та їх посередників, телефони в яких зазначено номера громадян, що реалізовували сою за готівку та громадян, які мають відношення до протиправної діяльності вище вказаних СГД, комп`ютерна техніка для виготовлення документів, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, та з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі документів (речей, предметів), з метою відшкодування завданих збитків по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні обшуку зазначеного вище житлового приміщення, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотання до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Допитана в якості свідка оперуповноважений ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , належним чином попереджена про кримінальну відповідальність за дачу завідомо неправдивих показань, слідчому судді надала пояснення про те, що в ході опертивного супроводження розслідуємого кримінального провадження було встановлено, що ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013 року квітень 2105 року придбавало сою у підприємств з ознаками фіктивності, які відобразило в податковій звітності з ПДВ, при цьому фактично соя закуповувалася за готівку у населення Полтавської області та сусідніх областей, без урахування сум ПДВ. При цьому пошук постачальників сої, а саме підприємств з ознаками фіктивності та фактично координувала закупівлю сої за готівку гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка м. Полтава, зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), яку отримувала від невстановлених осіб в результаті конвертації коштів у готівку через рахунки ФСПД, операції з якими ТОВ «Глобинський переробний завод» віднесло до податкового кредиту з ПДВ у вказаному періоді. Даний факт було встановлено зокрема в результаті усної бесіди з колишніми працівниками ТОВ «Глобинський переробний завод», а саме гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Оперативним шляхом також встановлено, що документи щодо взаємовідносин з постачання сої від ФСПД в адресу ТОВ «Глобинський переробний завод» оформляла гр. ОСОБА_4 за вище вказаною адресою.

Вислухавши ініціатора клопотання, беручи до уваги пояснення свідка, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32015170090000003, відомості про яке внесено до ЄРДР за наступними фактами.

- Як вбачається з витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» протягом 2013-2014 років віднесли до податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ "Гранд ішим" (38969270), ТОВ «Рунд» (код ЄДРПОУ 38772692),ТОВ «Сільгосп-центр» (код ЄДРПОУ 37502704), ПП «Айсберг прайм» (код ЄДРПОУ 36108087), ФГ «Куценко» (код ЄДРПОУ 34031293), ТОВ «Праймгарантгруп» (код ЄДРПОУ 39271342), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ 3922251342), ТОВ «Ледімпекс» (код ЄДРПОУ 38086325), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), ПП "Данильченко" (код ЄДРПОУ 35985613)ТОВ «Піраміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37455560), яких фактично не було, чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1450000,1 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах, попередня правова кваліфікація ч.1 ст. 121 КК України.

- службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» протягом 2013-2014 років безпідставно та в порушення податкового законодавства України віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ПП «Реджина Плюс» (код ЄДРПОУ 35828333), ТОВ «Карма-А» (код ЄДРПОУ 38136983), ТОВ «Макрос-Опт» (код ЄДРПОУ 37846050), ТОВ «Олімп-Агро» (код ЄДРПОУ 35091107), яких фактично не було, чим умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах, попередня правова кваліфікація ч. 1 ст. 212 КК України.

Як встановлено слідчим суддею, на час розгляду клопотання, письмову підозру у вчинення кримінального правопорушення за описаними вище фактами будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, наявність яких вимагає ст. 234 КПК України. При цьому клопотання обґрунтовується долученими документами в їх копіях.

Окрім того, з доданих до клопотання матеріалів встановлено, що місцем реєстрації та проживання гр. ОСОБА_4 є квартира АДРЕСА_2 , що зокрема слідує з копії Форми № 1 та відомостей адресно-довідкового відділу ГУДМС УДМС України та яка зокрема в частці 2/3 належить останній на праві приватної власності, що підтверджується Інформаційної довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 17.06.2015 року за № 39222560.

При цьому вказана громадянка в період з 01.01.2014 року по 31.03.2015 року працювала на ТОВ «Фірма «Астарта-Київ», що зокрема слідує з Відомостей з бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДПА України про суми виплачених доходів та слідує з протоколів допиту колишніх працівників ТОВ «Глобинський переробний завод» гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та доведено наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети обшуку. Відшукувані речі та документи можуть мати значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

З урахуванням викладеного, наявних матеріалів в обґрунтування поданого клопотання, пояснень свідка, безпосередньо отриманих слідчим суддею, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні квартири АДРЕСА_2 , 2/3 частки якої на праві власності належить гр. ОСОБА_4 є таким, що підлягає задоволенню.

При цьому вимогами клопотання також є надання слідчому дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення « фінансово-господарських документів по взаємовідносинам суб`єктів господарської діяльності з ТОВ «Глобинський переробний завод» «незаповнені бланки, печатки та штампи визначених в ЄРДР суб`єктів господарювання та «інших підприємств», неокреслення конкретного вичерпного переліку речей, а в даному випадку визначення СГД, документи стосовно яких планується відшукати не відповідає поняттю обшуку, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи та осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Наведене вище узгоджується з практикою Європейського суду з прав людини, зі змісту рішення якого від 07.07.2007 року у справі «Смирнов проти Росії», невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

За викладених вище обставин слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника управління фінансових розслідувань-начальнику першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому ІІ відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 дозвіл на проведення обшуку квартири, розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , 2/3 частки якої на праві

власності належить гр. ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Гранд ішим», ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшнгруп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «МНВП «СТС» та ТОВ «Зерно Агротрейд» з ТОВ «Глобинський переробний завод», чорнові записи в електронному та паперовому вигляді (блокноти, журнали, чернетки), в яких міститься інформація з адресами, телефонами громадян, які постійно проводять реалізацію сої за готівкові кошти та громадян причетних до незаконної діяльності ТОВ «Гранд ішим», ТОВ «Рунд», ТОВ «Сільгосп-центр», ПП «Айсберг прайм», ФГ «Куценко», ТОВ «Прайм гарант груп», ТОВ «Продакшнгруп», ТОВ «Ледімпекс», ТОВ «Ліхтерн», ПП "Данильченко", ТОВ «Піраміда ЛТД», ПП «Реджина Плюс», ТОВ «Карма-А», ТОВ «Макрос-Опт», ТОВ «Олімп-Агро», ТОВ «Вторметекспорт», ТОВ «МНВП «СТС» та ТОВ «Зерно Агротрейд» пов`язаної з конвертацією коштів у готівку з наданням завідомо підроблених документів для формування неправомірної податкової вигоди третім особам, не заповненні бланки, печатки та штампи вказаних суб`єктів господарської діяльності, кошти для закупівлі сої за готівку, пластикові банківські картки для отримання коштів від службових осіб ТОВ «Глобинський переробний завод» та їх посередників, телефони в яких зазначено номера громадян, що реалізовували сою за готівку та громадян, які мають відношення до протиправної діяльності вище вказаних СГД, комп`ютерна техніка для виготовлення документів, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації (флеш-карти, накопичувачі на жорсткому магнітному диску, оптичні лазерні диски, магнітні дискети), яка містить вказану вище інформацію.

Слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З даної ухвали виготовлено два примірники, які чітко позначені як копії.

Ухвала діє до 20 серпня 2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1