Постанова

від 11.03.2011 по справі 4-73/11

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

№ 0827/4-73/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

11 марта 2011 года г. Запорожье

Судья Шевченковского районного суда г. Запорожья Гончар М.С.,

рассмотрев представление следователя Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве выемки по уголовному делу,

и материалы уголовного дела № 591104, возбужденного по факту подачи в в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех» с поддельными подписями, а также по факту фиктивного предпринимательства по признакам преступлений, предусмотренных ст. 358 ч.3, ст.205 ч.1 УК Украины,-

УСТАНОВИЛ:

Из представления следователя усматривается следующее.

17.01.2011 года в СО Шевченковского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 591104, по факту подачи в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех»с поддельными подписями, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 358 УК Украины.

08.02.2011 года прокурором Шевченковского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело по факту фиктивного предпринимательства № 691104 пр., по признакам преступления предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины.

09.02.2011 года, вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство.

В ГНИ в Шевченковском районе г. Запорожье зарегистрировано предприятие ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530).

В ходе проведения отработки ряда СХД на предмет незаконного формирования налогового кредита за счет предприятий с признаками «фиктивности»было установлено, что подписи в отчётной документации ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530) в графах „керівникВ» , а именно: налоговых деклараций по НДС за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. в расшифровке налоговых обязательств и налоговых кредитов в разрезе контрагентов ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530) за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. выполнены не гр-ном ОСОБА_2.

В связи с этим, а именно, для отбора пояснений по ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530) был осуществлен выезд по месту проживания директора данного предприятия гр. ОСОБА_3, который дал письменные пояснения о непричастности к деятельности ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530), а также произведен отбор образцов подписи.

В дальнейшем, указанное выше объяснение, образцы подписи, а также налоговая отчетность ООО „Дельта-ТехВ» , были переданы для проведения почерковедческого исследования.

В результате проведённого исследования, експертом-криминалистом ОСОБА_4 было сделано заключение специалиста №64 от 07.12.2010г. о том, что подписи в графах „керівникВ» в налоговых деклараций по НДС за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. в расшифровке налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов ООО „Дельта-ТехВ» (код ЕГРПОУ 37056530) за период июль 2010г., август 2010г., сентябрь 2010г. выполнены не гр-ном ОСОБА_2.

10.02.2011 года, Шевченковский районный суд г. Запорожья, по представлению согласованному с прокурором Шевченковского района г. Запорожья, вынес постановление о проведение выемки в помещенье АО «Метабанк»(МФО 313582), документов содержащих банковскую тайну. После проведения выемки было установлено что одним из контрагентов ООО «Дельта-Тех»является ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186 ), при этом в материалах, которые находятся в помещенье АО «Метабанк»(МФО 313582), есть оригиналы образцов подисей и почерка, данные о представителях, руководителях и деятельности ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), представители которого незаконно формируют себе налоговый кредит за счет ООО «Дельта-Тех». С целью установления круга лиц причастных к совершению указанного преступления, необходимо изъять в АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенном по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов 30, все документы, которые там находятся и, отображают движение денежных средств указанного предприятия.

Принимая во внимание, что в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 находятся документы, которые имеют значение для установления истины по делу, руководствуясь ст.178 УПК Украины, следователь в своем представлении просил дать разрешение на проведение в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 выемку оригиналов следующих документов:

· выписки движения денежных средств с обязательным указанием даты операции, номера документа, названия контрагента, его ЕГРПОУ, номера счета и МФО банка контрагента, суммы операции, назначения платежа и суммы остатка на начало и конец операционного дня по банковскому счету ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186) № 2600410273301, открытым в АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30, с момента открытия счета и по настоящее время;

· карточек с образцами оттиска печати и подписи служебных лиц ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), документов юридического дела на обслуживание банковского счета № 2600410273301, принадлежащих ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186);

· платежных поручений, денежных чеков, мемориальных ордеров и иных документов, на основании которых осуществлялось движение денежных средств по банковскому счету № 2600410273301, принадлежащему ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), за период времени с момента открытия счета по настоящее время;

· документов по установлению ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), сведений об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк»и номере телефона, а так же всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк»в учреждении банка в период времени с момента открытия счета и по настоящее время, с указанием лица, которое его подписывало (пароль которого указано на электронном документе);

· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186) и АО «Метабанк»(МФО 313582).

Изучив содержание представления следователя и исследовав материалы уголовного дела, судья приходит к убеждению о том, что представление следователя подлежит частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Установлено, что 17.01.2011 года в СО Шевченковского РО ЗГУ ГУМВД Украины в Запорожской области возбуждено уголовное дело № 591104, по факту подачи в органы налоговой службы документов ООО «Дельта-Тех»с поддельными подписями, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 358 УК Украины (копия в материалах представления л.д. 2 № 0827/4-73/11).

08.02.2011 года прокурором Шевченковского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело по факту фиктивного предпринимательства № 691104 пр., по признакам преступления предусмотренного ст. 205 ч.1 УК Украины (копия в материалах представления л.д. 3 № 0827/4-73/11).

09.02.2011 года, вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство № 591104 (копия в материалах представления л.д. 5 № 0827/4-73/11).

ООО «МЕТ. НЕС»является контрагентом ООО «Дельта-Тех», этот факт стал известен органу следствия после получения материалов выемки документов в помещении ПАТ «МетаБанк»по постановлению Шевченковского районного суда г. Запорожья от 10.02.2011 года (№ 0827/4-46/11) (копия в материалах представления л.д. 12 дело № 0827/4-73/11).

Согласно ч. 1 ст. 62 Закона N 2121-III к субъектам, которые имеют право требовать раскрытия банковской тайны, относятся органы внутренних дел.

Однако, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка материалов, которые содержат банковскую тайну, проводится только по мотивированному постановлению судьи.

При этом, объем раскрытия информации должен быть четко определен.

Поскольку, установлено, что в рамках данного уголовного дела № 591104 не возбуждалось уголовное дело по факту подачи в органы налоговой службы документов ООО «МЕТ. НЕС»с поддельными подписями, а также по факту фиктивного предпринимательства по признакам преступлений, предусмотренных ст. 358 ч.3, ст.205 ч.1 УК Украины, у суда нет оснований для раскрытия названий контрагентов ООО «МЕТ. НЕС», их ЕГРПОУ номеров счетов и МФО банков контрагентов.

Что касается выемки документов по установлению ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), электронной системы «Клиент-Банк», актов приема-передачи паролей (ключей), сведений об адресе, по которому установлена электронная система «Клиент-Банк»и номере телефона, а так же всех электронных документов, которые поступали через систему «Клиент-Банк»в учреждении банка в период времени с момента открытия счета и по настоящее время, с указанием лица, которое его подписывало (пароль которого указано на электронном документе), следователем в его представлении или к нему не предоставлено суду достаточных данных, с какой конкретной целью истребуется данная информация и как она может повлиять на установление истины по уголовному делу № 591104.

Что касается платежных поручений, денежных чеков, мемориальных ордеров и иных документов, на основании которых осуществлялось движение денежных средств по банковскому счету № 2600410273301, принадлежащему ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), за период времени с момента открытия счета по настоящее время, то они могут быть истребованы органом следствия самостоятельно у ООО «МЕТ. НЕС».

Следователем в его представлении и приложениях к нему не предоставлено суду данных о том, что следователю или органу следствия по уголовному делу № 591104 со стороны ООО «МЕТ. НЕС»было отказано в предоставлении вышеуказанных документов в добровольном порядке.

При вышеизложенных обстоятельствах, руководствуясь ч. 5 ст. 177, ст. 178 УПК Украины, судья, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление следователя Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве выемки по уголовному делу № 591104 -удовлетворить частично.

Разрешить следователю Шевченковского РО ЗГУ ГУ МВД Украины в Запорожской области, ст. лейтенанту милиции ОСОБА_1 провести в помещении АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30 выемку оригиналов следующих документов:

· выписки движения денежных средств с обязательным указанием даты операции, номера документа, суммы операции, назначения платежа и суммы остатка на начало и конец операционного дня по банковскому счету ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186) № 2600410273301, открытым в АО «Метабанк»(МФО 313582), расположенного по адресу: г. Запорожье, пр. Металлургов, д.30, с момента открытия счета и по настоящее время;

· карточек с образцами оттиска печати и подписи служебных лиц ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186), документов юридического дела на обслуживание банковского счета № 2600410273301, принадлежащих ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186);

· кредитных дел, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров между ООО «МЕТ. НЕС»(код ЕГРПОУ 35037186) и АО «Метабанк»(МФО 313582).

В случае проведения раннее выемки указанных в постановлении документов предоставить копию протокола выемки.

В удовлетворении остальной части представления следователя -отказать.

Порядок проведения выемки следователю согласовать с руководителем ПАО «МетаБанк».

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья М.С. Гончар