Ухвала

від 14.07.2015 по справі 759/11113/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3177/15

ун. № 759/11113/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32015100080000081 від 24.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.києва ОСОБА_5 про здійснення приводу ОСОБА_4 до слідчого лентенанта податкової міліції ОСОБА_3 , для допиту у процесуальному статусі свідка в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32015100080000081 від 24.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32015100080000081 від 24.03.2014 відносно службових осіб ТОВ «Фокус- ЮІ» (код за ЄДРПОУ 36476291), які в період з червня 2011 по серпень 2013 року при взаємовідносинах з ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) ймовірно ухилились від сплати податків на загальну суму 3173968 грн.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стало аналітичне дослідження № 35/16-10/36476291 від 19.02.2014 року, складене головним державним ревізором-інспектором відділу організації роботи боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) під час здійснення фінансово-господарської діяльності у період з червня 2011 року по серпень 2013 року з підприємствами що мають ознаками «фіктивності», а саме: ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) неправомірно віднесли до складу об`єкту оподаткування операції по отриманню ТМЦ (робіт/послуг) в порушення п. 198.1, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України.

Крім того, у діяльності ПП «Спрінгс-Ай» (код за ЄДРПОУ 36476223), ПП «Містер К» (код за ЄДРПОУ 38077148) та ТОВ «Алімп-2012» (код за ЄДРПОУ 38213884) вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що засновниками ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) являються ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 .

Орім того, у період 2011-2014 років ОСОБА_7 являлася директором ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884). Станом на 22.05.2014 ОСОБА_7 являється директором ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223).

Так, в ході аналізу документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291), ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223) та ТОВ «Алімп-2012» (код ЄДРПОУ 38213884) в банківських установах ПАТ КБ «Євробанк» (МФО 380355) та АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) встановлено, що відповідно до грошових чеків, ОСОБА_7 та ОСОБА_6 у період 2011-2014 років отримано більше 10000000 грн. у вигляді поворотної фінансової допомоги.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що підприємства ТОВ «Фокус-ЮІ» (код ЄДРПОУ 36476291) та ПП «Спрингс-Ай» (код ЄДРПОУ 36476223) підконтрольні групі осіб, до складу якої входять ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що у період 2011-2014 років директором ПП «Містер К» (код ЄДРПОУ 38077148) являвся ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

З метою допиту в якості свідка ОСОБА_4 , останньому неодноразово направлялися повістки про виклик для участі у слідчій дії, але ОСОБА_4 до органу досудового слідства не прибував без поважних на те причин.

Так, 16.06.2015 ОСОБА_4 особисто вручено повістку про виклик для участі у допиті в якості свідка у кримінальному провадженні № 32015100080000081 на 26.06.2015, про що свідчить підпис ОСОБА_4 на корінці повістки про виклик.

Однак на зазначену у повістці дату (26.06.2015) ОСОБА_4 не прибув без поважних на те причин.

У зв`язку із зазначеним слідчий просить задовольнити вказане клопотання та постановити ухвалу суду про привід ОСОБА_4 до слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві для допиту у процесуальному статусі свідка в рамках вказаного кримінального провадження.

Згідно ст. 131 КПК України серед інших заходом забезпечення кримінального провадження є також виклик слідчим, прокурором, судовий виклик і привід.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії. Слідчий, прокурор під час досудового розслідування мають право викликати особу, якщо є достатні підстави вважати, що вона може дати показання, які мають значення для кримінального провадження, або її участь у процесуальній дії є обов`язковою (ст. 133 КПК України).

Статтею 135, 136, 137 КПК України передбачено порядок здійснення такого виклику у кримінальному провадженні, підтвердження його отримання, зміст, тощо.

Статтею 139 КПК України передбачені наслідки неприбуття на такий виклик, частина 2 якої передбачає можливість застосування до підозрюваного, обвинуваченого, свідка приводу.

Привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час. Рішення про здійснення приводу приймається: під час досудового розслідування - слідчим суддею за клопотанням слідчого, прокурора або з власної ініціативи, а під час судового провадження - судом за клопотанням сторони кримінального провадження, потерпілого, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, або з власної ініціативи. Рішення про здійснення приводу приймається у формі ухвали. Привід може бути застосований до підозрюваного, обвинуваченого або свідка. Привід свідка не може бути застосований до неповнолітньої особи, вагітної жінки, інвалідів першої або другої груп, особи, яка одноосібно виховує дітей віком до шести років або дітей-інвалідів, а також осіб, які згідно із цим Кодексом не можуть бути допитані як свідки. Привід співробітника кадрового складу розвідувального органу України під час виконання ним своїх службових обов`язків здійснюється тільки в присутності офіційних представників цього органу (ст. 140 вказаного кодексу). Статтями 141, 142 КПК України визначені вимоги до клопотання про здійснення приводу, його розгляду слідчим суддею. Дослідивши надані докази, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клопотання з огляду на те, що надані докази не свічать про вручення ОСОБА_4 відповідної повістки у встановленому КПК України порядку, зокрема із надиних повідомлень вбачається, що перше із них було кимось отримано для передачі, тоді як хто таку повістку отримав та коли дані відсутні. Так само, щодо повідомленна про виклик на 26.06.2015 рік, вбачається, що таку отримав ОСОБА_8 , тоді як така була адресована ОСОБА_4 , проте дані хто такий ОСОБА_8 відсутні, коли в клопотанні слідчий зазначає, що вказану повістку отримав особисто ОСОБА_4 . Так, не співпадають ініціали особи, яку викликали та яка отримувала вказану повістку, обгрунтваних пояснень з цього приводу не надано, у зв"язку з чим відсутні достатні правові підстави для приводу. Керуючись ст.ст. 131-143, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.києва ОСОБА_5 про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32015100080000081 від 24.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1