Ухвала

від 24.11.2014 по справі 554/17520/14-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 24.11.2014 Справа № 554/17520/14-к

Провадження № 1-кс/554/6888/2014

Справа № 554/17520/14-к

УХВАЛА

Іменем України

24.11.2014 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області матеріали кримінального провадження №32014170000000063, внесеного до ЄРДР 23.09.2014 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з 2013 року по липень 2014 року посадові особи ТОВ "АС Центр-Транс" (код 37805590) безпідставно відобразили у власній фінансово-господарській діяльності взаємовідносини з ТОВ "АС Південь-транс" (код 37759513), ТОВ "Донк" (код 39046765), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "ТД "Купалинка Україна" (код 38304405), ТОВ "ТД БЦ Шелтер" (код 36596896), ТОВ "Монрей" (код 38544965), які мають ознаки «фіктивності» та створені з метою прикриття незаконної діяльності, котрі ніби то надавали експедиційні послуги в результаті чого службові особи ТОВ "АС Центр-транс" ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 2 964 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що ТОВ "АС Південь-транс" є пов`язаним СГД та має ознаки податкової ями. Засновником ТОВ "АС Центр-транс" є ОСОБА_3 причому останнє формує близько 80% ПК для ТОВ "АС "Центр-транс".

ТОВ "Геніус" та ТОВ "Монрей" визнані ДФС України податковими ямами. ТОВ "Купалинка Україна" являється імпортером вживаного одягу та інших речей гардеробу, а основним видом діяльності ТОВ "ТД БЦ Шелтер" є оптова торгівля рибною продукцією.

Окрім цього, проведений оперативними працівниками ГОВ ДПІ у м. Полтаві ГУ Міндоходів у Полтавській області аналіз "додатку №5" показав, що в ТОВ "Донк" відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності технічного персоналу, оборотних коштів, транспортних засобів, складських приміщень, виробничих активів.

Таким чином службові особи ТОВ "АС Центр-Транс" неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по операціям з ТОВ "АС Південь-транс" (код 37759513), ТОВ "Донк" (код 39046765), ТОВ "Гєніус" (код 38361793), ТОВ "ТД "Купалинка Україна" (код 38304405), ТОВ "ТД БЦ Шелтер" (код 36596896), ТОВ "Монрей" (код 38544965), що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що засновник ТОВ "АС Центр-транс" ОСОБА_3 в 2012 році притягувався до кримінальної відповідальності по ч.1 ст.212, ч.1 ст.366, ч.4 ст.358 КПК України як одноособовий директор та засновник ПП "Укртрансаналітик", котрий навмисно відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства завідома підроблені документи по взаємовідносинах яких не було, в наслідок чого, ухилився від сплати податків до державного бюджету України на загальну суму 531 151 грн. Суд зважаючи на те, що ОСОБА_3 є батьком неповнолітньої дитини, на підставі п."в" ст.1 ЗУ "Про амністію" від 08.07.2011 року звільнив його від кримінальної відповідальності.

ОСОБА_3 продовжує здійснювати незаконну фінансово-господарську діяльність свого підприємства, шляхом відображення в його бухгалтерському та податковому обліку, через головного бухгалтера ОСОБА_4 та директора ОСОБА_5 операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками «фіктивності», що призводить до ухилення від сплати податків ТОВ "АС Центр-транс".

В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "АС Центр-транс" ОСОБА_5 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Будинок за вказаною адресою, згідно відомостей з реєстру прав власності на нерухоме майно №29743362, належить на праві приватної власності ОСОБА_6 іпн НОМЕР_1 .

В приміщенні за адресою, ас саме: м. Полтава, вул. Набережна, 9 (Вакуленці) можуть знаходитись документи ТОВ "АС Центр-транс" та ТОВ "АС Південь-транс" в тому числі договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні у.т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у.т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у.т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності, кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_6 іпн НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів усіх договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності складених від імені та на адресу ТОВ "АС Центр-транс" (код 37805590) та ТОВ "АС Південь-транс" (код 37759513), а саме договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, за період з 01.01.2013 року по теперішній час, у тому числі по взаємовідносинах з суб`єктами підприємницької діяльності підприємствами та фізичними особами, а також документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ "АС Центр-транс", кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки та штампи суб`єктів підприємницької діяльності задіяних в схемі ухилення від сплати податків, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя ОСОБА_1