Постанова

від 23.05.2012 по справі 1715/10145/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/10145/12

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2012 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши подання слідчого ВРКС СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів у ТОВ В«Райзінг СтарВ» (код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31), -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий відділ Державної податкової служби у Рівненській області звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях на ТОВ В«Райзінг СтарВ» (код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП В«СВ-ТрейдінгВ» (код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25 за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ДПС у Рівненській області знаходиться кримінальна справа № 82/1304-11 порушена по факту умисного ухилення від сплати податку на додану вартість та мита службовими особами ПП В«СВ-ТрейдінгВ»за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що приватне підприємство В«СВ-ТрейдінгВ» (код ЄДРПОУ 35551786) взято на податковий облік 27.11.2007р. Любомльською міжрайонною ДПІ у Волинській області, 10.06.2010р. у зв'язку з зміною місцезнаходження юридичної особи перереєстровано до ДПІ м. Рівне, Рівненської області. В ході проведених заходів встановлено, що службові особи Службові особи ПП В«СВ-ТрейдінгВ»в порушення вимог ст.ст. 9, 11 Закону України „Про систему оподаткуванняВ» , Митного кодексу України, Постанови КМУ „Про затвердження Порядку декларування митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України та подання відомостей для її підтвердженняВ» в період 2008-2009 років ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1467472,45 грн. та мита на суму 337316,78 грн. чим вчинили злочин за наступних обставин.

В період 2008-2009 років Ягодинською митницею здійснювалось митне оформлення товару -покриття для підлоги. Відправником вказаного товару виступала фірма TRADING LIMITED FLATВ» (ОСОБА_2, Китай), згідно договору від 03.10.2008 року за №007 укладеного з службовими особами ПП В«СВ-ТрейдінгВ»та договору комісії від 03.11.2008 року за №009 укладеного службовими особами ПП В«СВ-ТрейдінгВ»з ТзОВ В«Райзінг СтарВ» (код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31).

Згідно отриманої Ягодинською митницею з митних органів Сербії, Нідерландів, Бельгії, Швеції та Франції інформації та копій товаросупровідних документів (інвойсів), що стосуються поставок товару на адресу ПП В«СВ-ТрейдінгВ»встановлено, що вартість товарів поставлених в валюті євро на суму 856802,18 євро є значно вищою ніж та, що була задекларована в валюті доллар США на суму 203354,6 дол. США при митному оформленні, що призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 1804789,23 грн.

З метою всебічного, повного, об'єктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів по проведених господарських операціях між ТОВ В«Райзінг СтарВ» (код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) та ПП В«СВ-ТрейдінгВ» (код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25) за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно.

Приймаючи до уваги, що вказані документи мають значення для встановлення істини в справі та керуючись вимогами ст.130, ч.4 ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам СВ ДПС у Рівненській області на проведення виїмки оригіналів документів (договори, угоди, рахунки, платіжні документи, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти виконаних робіт, квитанції, касові ордери та інші) в ТОВ В«Райзінг СтарВ» (код ЄДРПОУ 35262242, м. Київ, вул. Леніна, 31) щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ПП В«СВ-ТрейдінгВ» (код 35551786, м. Рівне, вул. Млинівська, 25 за період з 01.01.2007р. по 31.12.2011р. включно, а в разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Суддя Рівненського міського суду М.М.Головчак