Постанова

від 21.06.2012 по справі 1715/12036/12

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 1715/12036/12

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 червня 2012 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши узгоджене з заступником прокурора Рівненської області подання виконувача обов'язків начальника ВРКС СВ ДПС у Рівненській області ОСОБА_1, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ТОВ В«Горизонт-СМВ» , -

встановив:

Орган досудового слідства звернувся із поданням, узгодженим з заступником прокурора Рівненської області, про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських документів у службових осіб ТОВ В«Горизонт- СМВ» .

В поданні вказано, СВ ПМ ДПА в Рівненській області провадиться досудове слідство по кримінальній справі №82/518-12 порушеній щодо службових осіб Представництва ТОВ В«Азеркорпу-АутобанВ»по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що службові особи Представництва ТОВ В«Азеркорпу-АутобанВ» (код ЄДРПОУ 26607596 м. Здолбунів, вул. Шевченка, 1), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог порушення п 1.6, п.1.8 ст1, В«дВ»п.п.7.2.1 п.п.7.2.3 п.7.2 , п.п 7.4.1 п.7.4, В«аВ» п.п. 7.7.2 п 7.7 ст. 7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ»та п.198.6 ст.198 п.201.1.(ґ) ст.201 В«Податкового кодексуВ»України в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді 2010 року та січні, березні 2011 року включили до податкового кредиту суми податку на додану вартість по безтоварних операціях на поставку бітуму нафтового дорожнього з ТОВ В«УкрдорцентрВ» , достовірно знаючи, що фактично товарно-матеріальні цінності від даного СГД не отримувалися, у зв'язку з чим незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 2 792 743 грн.

Крім цього в порушення п.п.7.3.5 п.7.3 ст.7 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ»службовими особами товариства не включено до податкової декларації з податку на прибуток підприємств за період 01.04.2009 - 31.12.2009 до валових доходів доходи отримані від продажу валюти, що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 552043 грн., та фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 3344786 грн.

Відповідно до копій товарно-транспортних накладних, в період з 01.01.2009 по 01.07.2011 Представництво В«Азеркорпу-АутобанВ»було замовником та вантажоодержувачем бітуму, пункт завантаження ПАТ В«ЛИНІКВ» (ЄДРПОУ 32292929) м.Лисичанськ Луганської області, відправник ПП В«ЕкспертльвівмаркетбудВ» (ЄДРПОУ 35563037) 79049, м.Львів, пр.Червоної Калини, 113 офіс 35 та ТОВ В«УкрдорцентрВ» (ЄДРПОУ 35745011) АДРЕСА_1, перевізник ТОВ В«Горизонт-СМВ» (ЄДРПОУ 30524716) юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6.

Оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо проведення взаєморозрахунків між вказаними суб'єктами підприємницької діяльності, мають значення для повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

Дослідивши подання та матеріали кримінальної справи №82/518-12, які є обґрунтуванням вказаного подання, приходжу до висновку, що у службових осіб ТОВ В«Горизонт-СМВ» (ЄДРПОУ 30524716) юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6, знаходяться оригінали первинних фінансово-господарських документів що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ В«Азеркорпу-АутобанВ» (ЄДРПОУ 26607596), ПП В«ЕкспертльвівмаркетбудВ» (ЄДРПОУ 35563037) та ТОВ В«УкрдорцентрВ» (ЄДРПОУ 35745011)

З огляду на викладене, подання вважається обґрунтованим, таким що підлягає до задоволення.

Керуючись ч.4 ст.178 КПК України, -

Постановив:

Подання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів у службових осіб ТОВ В«Горизонт-СМВ» (ЄДРПОУ 30524716) юридична адреса 03680, м.Київ, вул.Артема,1-5 офіс 613, фактична переулок Радищева,6, що свідчать про взаємовідносини з Представництвом ТОВ В«Азеркорпу-АутобанВ» (ЄДРПОУ 26607596), ПП В«ЕкспертльвівмаркетбудВ» (ЄДРПОУ 35563037) та ТОВ В«УкрдорцентрВ» (ЄДРПОУ 35745011) а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.2009 по 01.07.2011.

Службовим особам суб'єкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Рівненського міського суду М.М. Головчак