Ухвала

від 22.07.2015 по справі 757/25419/15-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25419/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 липня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для допиту у процесуальному статусі свідка, -

В С Т А Н О В И В :

22.07.2015 року у провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що полягає у одноразовому примусовому супроводженні його протягом липня 2015 року в період з 6 год. 00. хв. по 22 год. 00. хв. до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою: місто Київ, вул. Пушкінська, буд. 24-А, кабінет 204, до старшого слідчого ОСОБА_3 для допиту у процесуальному статусі свідка по кримінальному провадженні № 32015100060000014 від 23 січня 2015 року.

У судовому засіданні сторона кримінального провадження старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , клопотання підтримав з викладених в ньому підстав.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

З матеріалів провадження вбачається, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000014, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №1213/26-55-22-10/38451148 від 11 грудня 2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 19.10.2012 по 31.12.2013, а також валютного та іншого законодавства за період з 19.10.2012 по 31.12.2013».

Окрім цього, в ході досудового розслідування на адресу слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві надійшов акт № 1056/26-55-22-02/38451148 від 10 листопада 2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Вдала» (код ЄДРПОУ 35896120) та ТОВ «Бінат ЛТД» (код ЄДРПОУ 22865976) за липень 2014 року», яким встановлено, що службовими особами ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) в період липня-серпня 2014 року, на порушення ст. 185.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, безпідставно занижено податок на додану вартість за основним платежем у сумі 818 090 гривень.

Вищевказане порушення податкового законодавства виникло в результаті відображення службовими ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Київська Інвестиційна Компанія «Вдала» (код ЄДРПОУ 35896120), в діяльності якого вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих до надання неправомірних податкових вигод, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість.

Таким чином, дії службових осіб ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148) призведи до фактичного ненадходження до державного бюджету країни податку на додану вартість у сумі 818 090 гривень, що є значним розміром.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 04 березня 2015 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015100060000033 та 05 березня 2015 року постановою прокурора прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 об`єднані з матеріалами кримінального провадження № 32014100060000014.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведені слідчої дії, а саме допиту громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який у 2014 році займав посаду генерального директора ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148).

З метою забезпечення явки ОСОБА_5 , з дотриманням ст. ст. 133,135,136 КПК України, 13 березня 2015 року останньому факсимільним зв`язком на стаціонарний номер телефону, який використовується ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148), було надіслано повістку про виклик до слідчого на 17 березня 2015 року.

На дату та час вказані у повістці про виклик ОСОБА_5 не з`явився, про причини неприбуття не повідомив, на телефонні дзвінки не відповів.

Також, 15 травня 2015 року, з метою вручення ОСОБА_5 повістки про виклик до слідчого, слідчим здійснено виїзд до офісу ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148), який знаходиться за адресою: пр-т. Відрадний, буд. 95-Г, м. Київ.

Однак, громадянин ОСОБА_5 отримати повістку про виклик на допит до слідчого відмовився, повідомивши через юриста підприємства про те, що повістку він буде отримувати виключно за допомогою поштового відправлення.

У зв`язку із відмовою ОСОБА_5 в отриманні повістки про виклик до слідчого, повістка була залишена на стійці ресепшену у офісі ТОВ «Українські продуктові традиції» (код ЄДРПОУ 38451148), що підтверджується виготовленими за місцем розташування офісу підприємства фотографіями. Проте, ОСОБА_5 на дату та час вказані у повістці знову не з`явився, про причини своєї неявки не повідомив, удаючи вигляд начебто про повістку про виклик до слідчому йому не відомо.

Таким чином, ОСОБА_5 , який неодноразово викликався для проведення слідчої дії, а саме допиту у якості свідка по кримінальному провадженні № 32015100060000014 від 23 січня 2015 року, не з`явився без поважних причин, жодних документів, що підтверджують об`єктивну неможливість явки на допит не надав.

Відповідно до ч. 2 ст. 139 КПК України, якщо свідок, який був у встановленому Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до нього може бути застосовано привід.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Слідчий суддя вважає, що у клопотанні та доданих до клопотання документах слідчим наведено достатньо обгрунтовання відомостей, які підтверджують факти здійснення виклику ОСОБА_5 у встановленому КПК України порядку та отримання вказаною особою повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом.

З огляду на викладене, клопотання про дозвіл на здійснення приводу для допиту у процесуальному статусі свідка підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 29 Конституції України, ст.ст. 139-143, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для допиту у процесуальному статусі свідка задовольнити.

Надати дозвіл на здійснення приводу ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що полягає у одноразовому примусовому супроводженні його протягом липня 2015 року в період з 6 год. 00. хв. по 22 год. 00. хв. до розташування СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, що знаходиться за адресою місто Київ, вул. Пушкінська, буд. 24-А, кабінет 204, до старшого слідчого ОСОБА_3 для допиту у процесуальному статусі свідка по кримінальному провадженні № 32015100060000014 від 23 січня 2015 року.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам Оперативного управління ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1