Ухвала

від 15.01.2013 по справі 801/13326/2012

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №801/13326/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2013 року Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Слідчий суддя - Пшеничний І. А.

при секретарі - Тімченко В. М.

за участю слідчого - Бородич Д. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Бердянську Запорізької області клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 про доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32012080180000004,

в с т а н о в и в:

26.12.2012 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898), пов'язаних з придбанням у ТОВ «Гуляйпільський елеватор»(код за ЄДРПОУ 00951646) майна та нематеріальних активів у лютому 2012 року, а саме: 1) договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) з додатками, на підставі яких здійснювались операції з придбання майна; 2) податкових накладних, видаткових накладних на придбання майна; 3) актів прийому-передачі товарів; 4) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; 5) товарно-транспортних накладних на придбання майна; 6) довіреностей на отримання придбаного майна; 7) документів, що підтверджують оплату придбаного майна, а також інших документів, які перебувають у володінні ПрАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898), що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Рибчанська, 31, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Гуляйпільський елеватор»за 1 квартал 2012 року та півріччя 2012 року занизили податок на прибуток на суму 475771 грн., а також за період січень-травень 2012 року занизили податок на додану вартість на суму 4020701 грн., а всього на загальну суму 4496472 грн., що є особливо великим розміром.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32012080180000004 матеріали правоохоронних органів були внесені до ЄРДР 03.12.2012 року з правовою кваліфікацією за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, та просить його задовольнити, пояснення представника ПрАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»ОСОБА_3 І, який заперечує проти задоволення клопотання, перевіривши додані до клопотання матеріали, проходжу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання з наступних підстав.

Згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що підставою для проведення досудового розслідування послугував акт Пологівської МДПІ Запорізької області №589/2201/00951646 від 19.10.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Гуляйпільський елеватор»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року». Під час перевірки Пологівською МДПІ було направлено до ТОВ «Гуляйпільський елеватор»запит щодо надання документів для проведення перевірки за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, але документи для перевірки надані не були.

Під час перевірки встановлено, що у лютому 2012 року одним із покупців ТОВ «Гуляйпільський елеватор»було Приватне акціонерне товариство «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898).

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у ПрАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»знаходяться документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за вказаний період з ТОВ «Гуляйпільський елеватор».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що документи: перебувають у володінні юридичної осіб; самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Але слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення документів існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, тому в частині клопотання слідчого про вилучення вказаних документів необхідно відмовити.

За таких обставин, слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано, але підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. Клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 від 25.12.2012 року -задовольнити частково.

2 . Надати старшому слідчому СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майору міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності Приватного акціонерного товариства «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898), пов'язаних з придбанням у Товариства з обмеженою відповідальністю «Гуляйпільський елеватор»(код за ЄДРПОУ 00951646) майна та нематеріальних активів у лютому 2012 року, а саме: 1) договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) з додатками, на підставі яких здійснювались операції з придбання майна; 2) податкових накладних, видаткових накладних на придбання майна; 3) актів прийому-передачі товарів; 4) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; 5) товарно-транспортних накладних на придбання майна; 6) довіреностей на отримання придбаного майна; 7) документів, що підтверджують оплату придбаного майна, а також інших документів пов'язаних з придбанням майна та нематеріальних активів у ТОВ «Гуляйпільський елеватор»у лютому 2012 року, які перебувають у володінні ПрАТ «Полтавське хлібоприймальне підприємство»(код за ЄДРПОУ 05581898), що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Рибчанська, 31, який полягає в можливості ознайомити з ними та зробити їх копії, в частині клопотання слідчого про вилучення вказаних документів -відмовити.

3. Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний