Ухвала

від 15.01.2013 по справі 801/13329/2012

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №801/13329/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2013 рокум. Бердянськ

Слідчий суддя - Пшеничний І. А.

при секретарі - Тімченко В. М.

за участю слідчого - Бородич Д. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Бердянську Запорізької області клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 про доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32012080180000004,

в с т а н о в и в:

26.12.2012 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Кернел-Трейд»(код за ЄДРПОУ 31454383), пов'язаних з реалізацією товару в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю «Гуляйпільський елеватор»(код за ЄДРПОУ 00951646) у січні, лютому, березні та травні 2012 року, а саме: 1) договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з продажу товарів (робіт, послуг); 2) податкових накладних, видаткових накладних на реалізацію товарів (робіт, послуг); 3) актів прийому-передачі товарів; 4) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; 5) товарно-транспортних накладних на реалізацію товарів; 6) довіреностей на отримання відвантажених товарів; 7) документів, що підтверджують оплату відвантажених товарів (робіт, послуг), а також інших документів, які перебувають у володінні ТОВ «Кернел-Трейд», що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Димитрова, 5, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ «Гуляйпільський елеватор»за 1 квартал 2012 року та півріччя 2012 року занизили податок на прибуток на суму 475771 грн., а також за період січень-травень 2012 року занизили податок на додану вартість на суму 4020701 грн., а всього на загальну суму 4496472 грн., що є особливо великим розміром.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32012080180000004 матеріали правоохоронних органів були внесені до ЄРДР 03.12.2012 року з правовою кваліфікацією за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ТОВ «Кернел-Трейд», належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, у судове засідання представника не направив та про причини неявки не повідомив.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, та просить його задовольнити, перевіривши додані до клопотання матеріали, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

Згідно зі ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що підставою для проведення досудового розслідування послугував акт Пологівської МДПІ Запорізької області №589/2201/00951646 від 19.10.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Гуляйпільський елеватор»з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року». Під час перевірки Пологівською МДПІ було направлено до ТОВ «Гуляйпільський елеватор»запит щодо надання документів для проведення перевірки за період з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, але документи для перевірки надані не були.

Під час перевірки встановлено, що у січні, лютому, березні та травні 2012 року одним із постачальників ТОВ «Гуляйпільський елеватор»було ТОВ «Кернел-Трейд».

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що у ТОВ «Кернел-Трейд»знаходяться документи по фінансово-господарським взаємовідносинам за вказаний період з ТОВ «Гуляйпільський елеватор», одним з засновників якого є ТОВ «Кернел-Трейд».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що документи: перебувають у володінні юридичної осіб; самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, мати доказове значення у справі та, що без вилучення документів існує реальна загроза зміни або знищення документів.

За таких обставин, слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. Клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 від 25.12.2012 року -задовольнити.

2 . Надати старшому слідчому СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майору міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до первинних документів фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Кернел-Трейд»(код за ЄДРПОУ 31454383), пов'язаних з реалізацією товару в адресу Товариства з обмеженою відповідальністю «Гуляйпільський елеватор»(код за ЄДРПОУ 00951646) у січні, лютому, березні та травні 2012 року, а саме: 1) договорів, угод, контрактів (у тому числі додаткових угод та специфікацій) на підставі яких здійснювались операції з продажу товарів (робіт, послуг); 2) податкових накладних, видаткових накладних на реалізацію товарів (робіт, послуг); 3) актів прийому-передачі товарів; 4) реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; 5) товарно-транспортних накладних на реалізацію товарів; 6) довіреностей на отримання відвантажених товарів; 7) документів, що підтверджують оплату відвантажених товарів (робіт, послуг), а також інших документів фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гуляйпільський елеватор»у січні, лютому, березні та травні 2012 року, які перебувають у володінні ТОВ «Кернел-Трейд», що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Димитрова, 5, який полягає в можливості ознайомити з ними та вилучити їх.

3. Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний