Ухвала

від 29.07.2015 по справі 756/9566/15-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

29.07.2015 Справа № 756/9566/15-к

Унікальний номер №756/9566/15к

Провадження №1-кс/756/1210/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

місто Київ 29 липня 2015 року

Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,, за участі старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , про дозвіл на обшук,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на обшук посилаючись на те, що в СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100050000008 від 21.01.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.1, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України з посиланням на те, що службові особи ТОВ «Упаковка» (код ЄДРПОУ 31197201) ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» (код ЄДРПОУ 38765418) та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Будучи допитаним в ході досудового розслідування в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Алютар» ОСОБА_5 показав, що не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алютар», погодився зареєструвати вказане підприємство на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення реальної господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (код ЄДРПОУ 37769359), ТОВ «Аптар» (код ЄДРПОУ 38489249), ТОВ «Трейдстар» (код ЄДРПОУ 38781157), ТОВ «Протер» (код ЄДРПОУ 38688187), ТОВ «Крітіс» (код ЄДРПОУ 38725883), ТОВ «Юр Фактор» (код ЄДРПОУ 38346597), ТОВ «Орбіс-К» (код ЄДРПОУ 38749438), ТОВ «Промспецресурс-2011» (код ЄДРПОУ 37702069), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (код ЄДРПОУ 36925089), ТОВ «Ларон» (код ЄДРПОУ 38556834), ТОВ «Гронос» (код ЄДРПОУ 38603585), ТОВ «Славкосметік Груп» (код ЄДРПОУ 36114177), ПП «В.Е.Е.Р» (код ЄДРПОУ 31114324), ТОВ «РА-Легат» (код ЄДРПОУ 23164744), ТОВ «Ариал» (код ЄДРПОУ 14331605), ПП «Вектор 8» (код ЄДРПОУ 35837547), ТОВ «Технолізинг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37199890), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (код ЄДРПОУ 30310584), ТОВ «Будівельна-Експертиза» (код ЄДРПОУ 37240533), ТОВ «Прорітейл» (код ЄДРПОУ 34693408), ТОВ «ТД Мустанг» (код ЄДРПОУ 36800282), ТОВ «Норісвел-С» (код ЄДРПОУ 38975750), ТОВ «ІВП «Промінтех» (код ЄДРПОУ 31806908), ТОВ «Будінвестування» (код ЄДРПОУ 35759286), ТОВ «Роксана» (код ЄДРПОУ 24211983) з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам.

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено що ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.

26.06.2014 на виконання ухвал Голосіївського районного суду м. Києва проведено обшуки в нежитлових приміщеннях за адресами: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 4-Б; м. Київ, вул. Хрещатик, 44-а, які використовуються вказаними вище особами для здійснення незаконної діяльності, в ході яких виявлено та вилучено документацію ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Болверк», ТОВ «Мобайл Стар», ТОВ «Бета Логістик», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», печатки ТОВ «Бізант Інвест», ТОВ «Егіда Віта», ТОВ «Пирует», ТОВ «Немесіда Інвест», ТОВ «Мобайл Інвест», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп», ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана», печатки СГД з ознаками фіктивності ТОВ «Ариал», ТОВ «ТД Мустанг», ПП «Вектор 8», ТОВ «Ларон», ТОВ «Аптар», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Протер», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Славкосметік Груп», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Гронос», ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «ІВП «Промінтех», системні блоки, ноутбуки, флеш-накопичувачі, оптичні носії інформації, на яких містились електронні документи та листування, мобільні телефони та грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Крім того, невстановлені досудовим розслідуванням особи незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та збільшили валові витрати реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «АЛЬТЕХ» (код ЄДРПОУ 34413748).

В ході допиту в якості свідка засновника та директора ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616) ОСОБА_12 встановлено, що останній не має відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Верум Профешнл».

Згідно листа відділу державної реєстрації актів цивільного стану Деснянського району Управління Юстиції у м. Києві встановлено, що ОСОБА_13 помер ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Також встановлено, що ОСОБА_13 рахується засновник та директор ТОВ «Укрторгпромсервіс» та не міг здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені зазначеного товариства в період 01.05.2015 по теперішній час оскільки помер ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Так службовим особам ТОВ «АЛЬТЕХ» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з метою надання документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Верум Профешнл».

Згідно листа ТОВ «АЛЬТЕХ» відмовлено у наданні фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Верум Профешнл» в зв`язку з тим, що в додатках до направленої вимоги відсутня ухвала суду про надання тимчасового доступу до зазначених документів.

Також встановлено, що операції між ТОВ «АЛЬТЕХ» та ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що для здійснення діяльності службові особи ТОВ «АЛЬТЕХ» використовують офісне приміщення за адресою: м. Київ, провулок Червоноармійський 14, корпус 3 поверх 2, офіс 2. в якому відбувається фактичне ведення бухгалтерського та податкового обліків, подання податкової звітності, підготовки та оформлення документів щодо реалізації та придбання ТМЦ.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно від 14.07.2015 №40590519 у реєстрі права власності на нерухоме майно за адресою: м. Київ, провулок Червоноармійський 14, корпус 3, відомості відсутні.

Також згідно листа Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права на нерухоме майно №9056 від 15.07.2015 встановлено, що нерухоме майно за адресою м. Київ, провулок Червоноармійський 14, корпус 3 на праві власності не реєструвались.

Відповідно до автоматизованих баз даних ДФС України податкова звітність ТОВ «АЛЬТЕХ» відправляється з ІP-адреси: - НОМЕР_1 , яка закріплена за інтернет-провайдером ТОВ «АЙТІ-МАРК» (код ЄДРПОУ 33147283).

У відповідь на запит стосовно ІР-адрес, з яких здійснюється реєстрація податкових накладних та подання податкової звітності ТОВ «АЛЬТЕХ», листом від 14.07.2015 №1-14 повідомило, що адресами надання послуг інтернету є м. Київ, провулок Червоноармійський 14, корпус 3 поверх 2, офіс 2.

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів, які підтверджують взаємовідносини ТОВ «АЛЬТЕХ» з ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, установчих та реєстраційних документів, печаток вказаних та інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, мобільних телефонів, сім-карток, на яких зберігається інформація щодо незаконної діяльності, а також інформація щодо діяльності ТОВ «АЛЬТЕХ» по взаємовідносинах з ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) та інших підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні, слідчий просить дозволу на проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 21.01.2014 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.1, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України (кримінальне провадження №32014100050000008).

Клопотання та додані до нього копії матеріалів містять достатні дані, що підтверджують його обґрунтованість.

З урахуванням вищевикладеного, приймаючи до уваги також загальні засади кримінального провадження, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про дозвіл на обшук житла та іншого володіння особи.

На підставі викладеного та керуючись статтями 7, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя, - У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук задовольнити.

Дозволити старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 провести обшук в нежитлових приміщеннях якими користуються службові особи ТОВ «АЛЬТЕХ» (код ЄДРПОУ 34413748) за адресою: м. Київ, провулок Червоноармійський 14, корпус 3, право власності на яке не зареєстровано, з метою відшукання та вилучення установчих та реєстраційних документів, первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АЛЬТЕХ» з ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, печаток вказаних та інших підприємств, нерезидентів, грошових коштів, в тому числі готівкових, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, мобільних телефонів, сім-карток, на яких зберігається інформація щодо незаконної діяльності, а також інформація щодо діяльності ТОВ «АЛЬТЕХ» по взаємовідносинах з ТОВ «Верум Профешнл» (код ЄДРПОУ 39511616), ТОВ «Укрторгпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39706615), ТОВ «Бізнес Констракшн» (код ЄДРПОУ 39623801), ТОВ «Лімітгрант» (код ЄДРПОУ 39611162) та інших підприємств з ознаками фіктивності, чорнових записів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до житла лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1