Справа№ 640/1392/13- к
н/п 1-кс/640/629/13
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"28" січня 2013 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - Муратової С.О.,
при секретарі - Сергєєвій В.С.,
за участі слідчого - Бовдуй С.М., ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012220000000099 від 14.12.2012 за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
встановив:
28.01.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів по банківському рахунку ПП «Промтехсервіс»(код 22628087) та можливість вилучення документів, які містяться у справі клієнта ПП «Промтехсервіс»(код 22628087) і стосуються :
- відкриття та обслуговування рахунку № 26003002010620, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 26003002010620, який відкрито службовими особами ПП «Промтехсервіс»(код 22628087) в АТ «Дельтабанк»МФО 380236, за період з 11.06.2012 по 15.01.2013, та перебуває у володінні вказаної установи банку.
На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що До Слідчого управління ДПС у Харківській області в грудні 2012року надійшли повідомлення директорів ПП «Інформзв'язок»м. Київ (код ЄДРПОУ 31087521) ОСОБА_3 та ТОВ «Кемімпекс»м. Київ (код ЄДРПОУ 35632973) ОСОБА_4 про те, що службові особи ТОВ «ЄРВ Україна»(код ЄДРПОУ 36625612) в липні -серпні 2012року, шляхом укладання «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, із використанням реквізитів заявників, безпідставно сформували податковий кредит, і таким чином ухилились від сплати податків.
Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ПП «Інформзв'язок»м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань «14»грудня 2012 року за №32012220000000099.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.
Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ТОВ «Кемімпекс»м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань «14»грудня 2012 року за №32012220000000100.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.
18 січня 2013року кримінальні провадження №32012220000000099 та №32012220000000100 об'єднані в одне провадження під загальним номером №32012220000000099.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено наступне.
Протягом липня -серпня 2012року ТОВ «ЄРВ Україна»надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основних постачальників товарно-матеріальних цінностей виступали підприємства ПП «Інформзв'язок»на загальну суму ПДВ понад 1,739 млн. грн. та ТОВ «Кемімпекс»на загальну суму ПДВ понад 2,548 млн. грн.
В подальшому товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,734 млн. грн. були відвантажені від ТОВ «ЄРВ Україна»на ТОВ «Прімум»(код 35475103).
Протягом травня -червня 2012 року ТОВ «Прімум»надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основного постачальника товарно-матеріальних цінностей виступало підприємство ПП «Інформзв'язок»на загальну суму ПДВ понад 2,054 млн. грн.
В свою чергу від ТОВ «Прімум»товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,748 млн. грн. були відвантажені на ПП «Промтехсервіс»(код 22628087). Зазначене підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС. Свідоцтво платника ПДВ від 19.06.2012року. Валовий дохід за 9 місяців 2012року складає 25 126 863грн., валові витрати за цей же період складає 24 887 590грн.
Відповідно до баз даних ДПС України ПП «Промтехсервіс»протягом травня -серпня та листопада 2012року відвантажило товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,596 млн. грн. на підприємство ТОВ «Фавіст»(код 37658680). Вказане підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, основний вид діяльності -оптова торгівля хімічними продуктами. Валовий дохід за 1-3 квартали 2012року склав 124,38 млн. грн.
Таким чином, з вищевикладеного вбачається, що службові особи ТОВ «ЄРВ Україна», ТОВ «Прімум», ПП «Промтехсервіс», ТОВ «Фавіст», використовували зазначені підприємства для формування «фіктивного»податкового кредиту по ланцюгу контрагентів, з метою ухилення від сплати податків.
З метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин по кримінальному провадженню, встановлення завданих державі збитків внаслідок злочинної діяльності службових осіб ТОВ «ЄРВ Україна», ТОВ «Прімум», ПП «Промтехсервіс», ТОВ «Фавіст», виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та проведення тимчасового доступу до речей і документів, з їх вилученням, ПП «Промтехсервіс»(код 22628087), рахунки якого відкрито в АТ «Дельтабанк»МФО 380236.
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуте слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
За загальним правилом, визначеним в ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частини другої цієї статті.
В ч.ч. 1, 3 ст. 163 КПК України передбачено обов'язок слідчого судді після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, здійснити судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, із зазначенням вимог до змісту такого виклику.
Не зазначення слідчим в поданому до суду клопотанні повної назви та адреси юридичної особи, у володінні якої можуть знаходитись документи, право тимчасового доступу до яких просить слідчий, за відсутності обґрунтування обставин, визначених ч. 2 ст. 163 КПК України, щодо загрози знищення речей та документів, позбавляє суд можливості виконання вимог ч. 1 ст. 163 КПК України, - судового виклику відповідної особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи для розгляду клопотання.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 372 КПК України, -
ухвалив :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківській області майор податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012220000000099 від 14.12.2012 за ознаками ч.1 ст.212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Муратова С.О.
Суд | Київський районний суд м.Харкова |
Дата ухвалення рішення | 28.01.2013 |
Оприлюднено | 05.08.2015 |
Номер документу | 47701755 |
Судочинство | Кримінальне |
Кримінальне
Київський районний суд м.Харкова
Муратова С. О.
Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці
© 2016‒2023Опендатабот
🇺🇦 Зроблено в Україні