Ухвала

від 26.06.2015 по справі 760/12115/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/12115/15-к

1-кс/760/3057/15

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

25 червня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення обшуку при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №12014100090009012 від 11.10.2014 року , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку нежилого приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерський документів, документів фінансово-господарської діяльності, грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність, які мають відношення до ТОВ «ОІЛ ІНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38934205).

Обґрунтовуючи внесене подання, сторона кримінального провадження вказує, що в СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві перебуває кримінальне провадження №12014100090009012 від 11.10.2014 за правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 205 КК України.

Так, органом досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ "ТРЕЙД ЕКСПРЕС 2012" (ЄДРПОУ 38483295), ТОВ "ЄВРОКОМФОРТ ЛТД" (ЄДРПОУ 38547730), ТОВ "ЕЛІТ ТРЕЙД КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 38854937), ТОВ "КК "ПРЕСТИЖ ГРУП" (ЄДРПОУ 38890472), ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516), ТОВ "КАСТРУМ ГРУП" (ЄДРПОУ 38907978), ТОВ "БРІСТОЛЬ ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38917546), ТОВ "АЙТАН-ПРОМ" (ЄДРПОУ 38954279), ТОВ "ФРІВЕЛ" (ЄДРПОУ 39016699), ТОВ "ВІП АЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 39089091), ТОВ "ТЕХНОЛОГІЧНА ПАЛИВНА КОМПАНІЯ" (ЄДРПОУ 39102316), ТОВ «ОІЛ ІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38934205).

Під час допиту одного із директорів ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) ОСОБА_6 , стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності ТОВ "ПРОДУКТОВА ГІЛЬДІЯ" (ЄДРПОУ 38905516) не має ніякого відношення, дане підприємство було зареєстроване на його ім`я за грошову винагороду на прохання ОСОБА_7 , під час реєстрації ОСОБА_6 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємства не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Під час допиту директора ТОВ «ОІЛ ІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38934205) ОСОБА_8 , остання пояснила, що їй нічого не відомо про те, що вона являється директором ряду підприємств серед яких і ТОВ «БУД ТРЕЙД АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 38934205), яке в подальшому змінило назву на ТОВ «ОІЛ ІНТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38934205). Також остання повідомила, що фінансово-господарської діяльності здійснювати не мала наміру та будь-яких документів по діяльності підприємства не підписувала, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Встановлено, що працівниками ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві проведено аналіз додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Євро Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39233220) за період 2014-2015 рр. та встановлено, що останніми задекларовано податковий кредит за рахунок наступних контрагентів, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», через які реальні суб`єкти господарювання формують собі сумнівний податковий кредит з ПДВ та валові витрати чим у такий спосіб зменшують базу оподаткування. Такими підприємствами є: ТОВ «ОПТІМА КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 39391829), ТОВ «АВЕРС КОМПАНІ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39391656), ТОВ «МАСТЕРІКС» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393), ТОВ «ДЕЛІО ГРАНД» (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ «АЛЬЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119).

В подальшому під час допиту директора ТОВ «ПРОМ-ІНЖ-СТАНДАРТ» (код ЄДРПОУ 39269393) та ТОВ «АЛЬЯРД» (код ЄДРПОУ 38923119) ОСОБА_9 , стало відомо, що останній до фінансово-господарської діяльності не має ніякого відношення, дані підприємства були зареєстровані на його ім`я за грошову винагороду у 500 грн., під час реєстрації підприємств ОСОБА_9 будь-якої фінансово-господарської діяльності здійснювати не мав наміру та в подальшому будь-яких документів по діяльності підприємств не підписував, не надавав ніяких товарів в адресу інших підприємств чи організацій будь-якої форми власності.

Крім того встановлено, що вищезазначені підприємства за податковими адресами не знаходяться, відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Під час аналізу інформації із електронно-аналітичної бази «Податковий Блок», «Єдиного реєстру податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України», додатку №5 до податкових декларацій з ПДВ, стало відомо, що у вищезазначених фіктивних підприємств закуповуються роботи та послуги підприємствами реального сектору економіки, серед яких і ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281).

20.04.2015 року керівнику ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) ОСОБА_10 , вручено повістку-лист в якій зазначалось, що ОСОБА_10 має явитися на допит 28.04.2015 року о 12.00 год. до слідчого СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 та надати належним чином завірені копії документів по фінансово-господарській діяльності підприємства із ТОВ "ОІЛ ІНТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38934205).

28.04.2015 року директор ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) ОСОБА_10 на допит не з`явився, проте через представника надав документи, про те, що у період із 27.04.2015 року по 30.04.2015 року він перебуватиме у відрядженні. Крім того представник надав лист №631 від 27.04.2015 року від директора ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) ОСОБА_10 про те, що відповідно до Глави 15 КПК України порядок та механізм витребування речей та документів регламентуються главою 15 КПК України, а тому відповідно не можуть бути надані на запит.

12.06.2015 року слідчим СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_3 на основі Ухвали Солом`янського районного суду м. Києва №1-кс/760/2111/15 від 14.05.2015 року здійснено тимчасовий доступ у ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) за адресою: м. Київ, вул. О. Мишуги, 2, оф. 418, до документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) із ТОВ "ОІЛ ІНТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38934205).

Проте під час тимчасового доступу бухгалтером товариства ОСОБА_11 слідчому було надано лише товарно-транспортні накладні за період із 22.01.2015 року по 15.04.2015 року, а щодо інших документів, то надано неналежним чином оформлену довідку, а саме: без вихідного номера та дати, щодо втрати під час переїзду бухгалтерських документів (прибуткових видаткових накладних за 4 квартал 2014 року). Під час перевірки даної інформації, встановлено, що гр. ОСОБА_12 звертався до Дарницького РУ ГУМСВ України в м. Києві, щодо втрати документів, проте які саме документи втрачено у ЄО №13926 від 28.03.2015 року, яке зареєстроване по даному факту не зазначено. Також у довідці зазначено, що відомості про втрачені документи внесено до ЖЄО від 28.02.2015 року, а згідно аналітичної бази «Армор» ЖЄО №13929 зареєстровано 28.03.2015 року.

Крім того у наданих ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) документах, щодо втрати бухгалтерської документації не йде мова про договори укладені із контрагентами, хоча під час тимчасового доступу до речей і документів договір по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЕКО ЛІДЕР» (код ЄДРПОУ 38745281) із ТОВ "ОІЛ ІНТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38934205) слідчому надано не було.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.10.2014 року порушено кримінальне провадження №12014100090009012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1 ст. 205 КК України.

Зважаючи на викладене в клопотанні слідчого слідчого відділу, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання та наявність правових підстав для проведення обшуку у вищезазначеному приміщенні з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність, які мають відношення до ТОВ «ОІЛ ІНТРЕЙД» (ЄДРПОУ 38934205).

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.234, 235, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого відділу Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл СВ Солом`янського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 на проведення обшуку нежилого приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_5 , із метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності, магнітних та оптичних носіїв інформації, телефонів, комп`ютерної техніки, що зберегли інформацію про фінансово-господарську діяльність, які мають відношення до ТОВ "ОІЛ ІНТРЕЙД" (ЄДРПОУ 38934205).

Визначити строк дії ухвали упродовж 30 діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 ,

Ухвала виготовлена в трьох примірниках.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

с