Ухвала

від 07.10.2013 по справі 295/16119/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/16119/13-к

1-кс/295/6453/13

У Х В А Л А

07.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000119 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32013060000000119 щодо службових осіб ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, дане кримінальне провадження розпочате у зв’язку з надходженням на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області матеріалів перевірки ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій за період з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року. В результаті перевірки складено акт №499/22-2/00375504 від 31.07.2013.

Згідно висновків вищезазначеного акту встановлено, що службові особи ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504) у період часу з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ В«ФеркоВ» (код ЄДР 31681342), в результаті чого до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 885 тис.грн.

У свою чергу, ТОВ В«ФеркоВ» з метою несплати виниклих податкових зобов’язань по взаємовідносинах з ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» , відображало у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ В«ВторресурсиВ» (код ЄДР 30817353), по взаємовідносинах з яким незаконно сформувало податковий кредит.

Крім того, встановлено, що ТОВ В«ВторресурсиВ» протягом 2012-2013 років здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Агентство з незалежної експертизи В«М.Т.К.В» (код ЄДР 31663276), ТОВ В«КП В«ТекоВ» (код ЄДР 35920268), ТОВ В«Флорена плюсВ» (код ЄДР 35851839), ПП В«Біржа музичних інструментівВ» (код ЄДР 36337046), ТОВ В«СакбіВ» (код ЄДР 34807050).

Разом з тим, встановлено, що ТОВ В«Флорена плюсВ» (код ЄДР 35851839) в ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» (МФО 339555) відкритий рахунок №26000010109473 (українська гривня) по якому здійснюється рух грошових коштів.

Слідчий у клопотанні вказує, що в ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ В«Флорена плюсВ» , договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ В«Флорена плюсВ» , оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договори на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акти про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» , де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» , тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення (виїмку) у ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» (МФО 339555), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №26000010109473 (українська гривня), відкритого у ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» , у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2012 по 23.09.2013;

2.Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку: №26000010109473 (українська гривня), який належить ТОВ В«Флорена плюсВ» відкритого у ПАТ В«КБ В«ПреміумВ» , а саме:

в—Џ картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ В«Флорена плюсВ» , договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ В«Флорена плюсВ» , оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договору на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акту про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку;

в—Џ відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ В«Флорена плюсВ» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Встановити строк дії ухвали до 07.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов