Ухвала

від 07.10.2013 по справі 295/16147/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/16147/13-к

1-кс/295/6479/13

У Х В А Л А

07.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В., при секретарі Чайківській Н.М., за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000119 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32013060000000119 щодо службових осіб ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні посилається на те, дане кримінальне провадження розпочате у зв’язку з надходженням на адресу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області матеріалів перевірки ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій за період з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року. В результаті перевірки складено акт №499/22-2/00375504 від 31.07.2013.

Згідно висновків вищезазначеного акту встановлено, що службові особи ДП В«Житомирський лікеро-горілчаний заводВ» (код ЄДР 00375504) у період часу з 01.03.2013 року по 30.04.2013 року відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з ТОВ В«ФеркоВ» (код ЄДР 31681342), в результаті чого до державного бюджету не надійшло коштів на загальну суму 885 тис.грн.

Крім того, ТОВ В«ФеркоВ» протягом 2012-2013 років, відображали у бухгалтерському та податковому обліку безтоварні операції з наступними підприємствами: ТОВ В«К-В-СВ» (код ЄДР 37810726); ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» (код ЄДР 35179042), ТОВ В«ВторметекспортВ» (код ЄДР 30127924), ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» (код ЄДР 35130748), ПП В«АгрофонВ» (код ЄДР 36642910), СТОВ В«КолосВ» (код ЄДР 3728245), ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» (код ЄДР 37332227), ПОП В«КолосВ» (код ЄДР 3787437), ФГ В«ОдарочкаВ» (код ЄДР 32938769), ПОП В«РаставицяВ» (код ЄДР 3755398), Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» (код ЄДР 22496941); ТОВ В«Тех-логістікВ» (код ЄДР 38272489), ТОВ В«ЧестерхаузВ» (код ЄДР 38390080), ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» (код ЄДР 31893739), Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» (код ЄДР 30786142), ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» (код ЄДР 33394612).

Слідчий у клопотанні вказує, що на ТОВ В«ФеркоВ» зберігаються наступні документи:

- договори (угоди) укладені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- журнал реєстрації договорів ТОВ В«ФеркоВ» , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- накладні та податкові накладні, по взаємовідносинам між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- товаро-транспортні накладні по взаємовідносинам з ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- рахунки-фактури на оплату складені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» .

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення (виїмку) на ТОВ В«ФеркоВ» (код 31681342), а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-СВ» (код ЄДР 37810726); ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» (код ЄДР 35179042), ТОВ В«ВторметекспортВ» (код ЄДР 30127924), ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» (код ЄДР 35130748), ПП В«АгрофонВ» (код ЄДР 36642910), СТОВ В«КолосВ» (код ЄДР 3728245), ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» (код ЄДР 37332227), ПОП В«КолосВ» (код ЄДР 3787437), ФГ В«ОдарочкаВ» (код ЄДР 32938769), ПОП В«РаставицяВ» (код ЄДР 3755398), Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» (код ЄДР 22496941); ТОВ В«Тех-логістікВ» (код ЄДР 38272489), ТОВ В«ЧестерхаузВ» (код ЄДР 38390080), ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» (код ЄДР 31893739), Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» (код ЄДР 30786142), ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» (код ЄДР 33394612) за період часу з 01.01.2012 по 23.09.2013, у тому числі:

- договори (угоди) укладені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- журнал реєстрації договорів ТОВ В«ФеркоВ» , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- накладні та податкові накладні, по взаємовідносинам між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- товаро-транспортні накладні по взаємовідносинам з ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» ;

- рахунки-фактури на оплату складені між ТОВ В«ФеркоВ» та ТОВ В«К-В-С; ТОВ В«Вернон ШиппінгВ» , ТОВ В«ВторметекспортВ» , ТОВ В«Сол-АгротрейдВ» , ПП В«АгрофонВ» , СТОВ В«КолосВ» , ТОВ В«Українська аграрна екологічна група В«БіолендВ» , ПОП В«КолосВ» , ФГ В«ОдарочкаВ» , ПОП В«РаставицяВ» , Селянське (фермерське) господарство В«БарвінокВ» ; ТОВ В«Тех-логістікВ» , ТОВ В«ЧестерхаузВ» , ТОВ В«ЗПК В«ІнзерноекспортВ» , Сільськогосподарське ТО «³дродженняВ» , ТОВ В«Бердичівський хлібозаводВ» .

Встановити строк дії ухвали до 07.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов