Постанова

від 20.07.2011 по справі 4-156/11

СИНЕЛЬНИКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-156/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Порошина Е.О. рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в отделении В«Днепропетровская региональная дирекцияВ»Публичного акционерного общества В«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), расположенного по адресу г. Днепропетровск, наб. Победы, 36-А и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031, -

У С Т А Н О В И Л:

20 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки документов в отделении В«Днепропетровская региональная дирекцияВ»Публичного акционерного обществаВ«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что, служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чем причинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ»перечислили на расчетный счет ООО НПП В«БратВ» (код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу ІНФОРМАЦІЯ_1, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП В«БратВ» , открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями -заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и В«мнимымВ»услугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП В«БратВ»С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ» не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ» .

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по уплате НДС, должностные лица ООО НПП В«БратВ»используют следующие предприятия: ТОВ В«БлаговестВ» (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП В«АВК-трейдВ» (код ЕГРПОУ 36182210), ЧП В«Виктория-2007В» (код ЕГРПОУ 34974527), ЧП В«ДивоВ» (код ЕГРПОУ 33686384), ООО В«АксиомаВ» (код ЕГРПОУ 20251135), ЧП В«МатериалознавствоВ» (код ЕГРПОУ 30168615), ЧП В«ДнепрокомплектВ» (код ЕГРПОУ 25018797), ООО В«ХимпромресурсВ» (код ЕГРПОУ 32582078), ЧП В«ЭрполВ» (код ЕГРПОУ 34303963), ООО В«ТехнопромВ» (код ЕГРПОУ 31418649), ЧП В«Ресурс -импортВ» (код ЕГРПОУ 32815761), ЧП В«ПромэкономикаВ» (код ЕГРПОУ 32401264), ЧП В«ПромресурсВ» (код ЕГРПОУ 32130682).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП В«БратВ» , ТОВ В«БлаговестВ» , ЧП В«АВК-трейдВ» , ЧП В«Виктория-2007В» , ЧП В«ДивоВ» , ООО В«АксиомаВ» , ЧП В«МатериалознавствоВ» , ЧП В«ДнепрокомплектВ» , ООО В«ХимпромресурсВ» , ЧП В«ЭрполВ» , ООО В«ТехнопромВ» , ЧП В«Ресурс -импортВ» , ЧП В«ПромэкономикаВ» , ЧП В«ПромресурсВ»в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ» .

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используется расчетные счета №26003301108159, №26004010108159, открытые ООО В«БлаговестВ»в отделении В«Днепропетровская региональная дирекцияВ»Публичного акционерного общества В«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), в г. Днепропетровске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов, содержащих банковскую тайну в отделении В«Днепропетровской региональной дирекцииВ»Публичного акционерного общества В«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), в г. Днепропетровске.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находятся у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ООО В«БлаговестВ» , в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ» , то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ» , а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х В«ЛюдмилаВ»служебного подлога.

Кроме того, в материалах представления помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры имеется копия В«карточки плательщика (32697704 ООО В«БлаговестВ» )В» , в которой отсутствует адрес указываемого в представлении отделенияВ«Днепропетровской региональной дирекцииВ»Публичного акционерного общества В«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), по которому необходимо произвести выемку.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в отделении В«Днепропетровской региональной дирекцииВ»Публичного акционерного общества В«ВТБ БанкВ» (МФО 305965), расположенного по адресу г. Днепропетровск, наб. Победы, 36-А -отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_2