Ухвала

від 15.01.2015 по справі 554/307/15-к

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 15.01.2015 Справа № 554/307/15-к

Провадження № 1-КС/554/208/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2015 року Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора - ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням про проведення обшуку посилаючись на те, що У провадженні прокуратури Полтавської області перебувають матеріали досудового розслідування кримінального провадження за №42014170000000393, відомості про яке внесено до ЄРДР 26.12.2014, по факту порушення вимог податкового законодавства службовими особами ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області та Полтавської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області в частині не вжиття у повній мірі контрольних повноважень по стягненню обов`язкових платежів, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Установлено, зокрема, що упродовж 2012-2014 років посадові особи ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, не вжили заходів щодо проведення результативних перевірок ТОВ "Торгова група "Ватек трейд" (код ЄДРПОУ 38502899), ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" (код ЄДРПОУ 38803484) щодо відносин з вигодотранспортуючими суб`єктами (транзитерами), за допомогою яких мінімізовані податкові зобов`язання шляхом незаконного декларування даним підприємством у податковій звітності з ПДВ фіктивного податкового кредиту, сформованого внаслідок безтоварних операцій з відповідними контрагентами.

Так, з метою ухилення від сплати податків, упродовж 2012-2014 рр. службові особи ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" задекларували у податковій звітності з ПДВ фіктивний податковий кредит від наступних контрагентів-постачальників: ТОВ «ТГ «Ватек Трейд» (код 38502899), ТОВ «Строй-Центр» (код 35823120), ТОВ "Реал-НП" (код 37180256), ТОВ "ТК Вектор Плюс" (код 38875171), ТОВ "ПСП 10" (код 37775247), ТОВ «ТК «Ойл Груп» (код 38898534), ПП "Сагдіана" (код 33190606), ПП "НВФ "Оріль-12" (код 38324678), ТОВ «Валес» (код 31758687), ТОВ «Алекспром» (код 32679601). Водночас, фактичних фінансово-господарських операцій між ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" та указаними контрагентами не було.

Відповідні податкові повідомлення-рішення стосовно операцій між ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" та указаними контрагентами-постачальниками також не складались, внаслідок чого державі завдано збитків у вигляді ненадходження податкових зобов`язань.

Таким чином, в діях службових осіб ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В органів досудового слідства є достатні підстави вважати, що до вчинення вказаних злочинів причетні службові особи ТОВ "Фірма "Оскар Трейд".

На даному етапі досудового розслідування кримінального провадження установлено, що в офісному приміщенні ТОВ "Фірма "Оскар Трейд", що за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 36, можуть знаходитися документи щодо відносин ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" з ТОВ «ТГ «Ватек Трейд» (код 38502899), ТОВ «Строй-Центр» (код 35823120), ТОВ "Реал-НП" (код 37180256), ТОВ "ТК Вектор Плюс" (код 38875171), ТОВ "ПСП 10" (код 37775247), ТОВ «ТК «Ойл Груп» (код 38898534), ПП "Сагдіана" (код 33190606), ПП "НВФ "Оріль-12" (код 38324678), ТОВ «Валес» (код 31758687), ТОВ «Алекспром» (код 32679601), а також носії указаної інформації в електронному вигляді, що мають значення для розкриття правопорушення.

Приміщення, які використовуються ТОВ "Фірма "Оскар Трейд", що за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольска, 36, належать на праві приватної власності ТОВ «Весо» (код 35658469).

Оскільки у приміщеннях ТОВ "Фірма "Оскар Трейд", що за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 36, у ході обшуку планується відшукати відомості про обставини вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень, а саме: бухгалтерські та фінансово-господарські документи (договори купівлі-продажу, акти приймання виконаних робіт з додатками, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі, доручення, рахунки на оплату тощо), що стосуються взаємовідносин між ТОВ "Фірма "Оскар Трейд" та ТОВ «ТГ «Ватек Трейд» (код 38502899), ТОВ «Строй-Центр» (код 35823120), ТОВ "Реал-НП" (код 37180256), ТОВ "ТК Вектор Плюс" (код 38875171), ТОВ "ПСП 10" (код 37775247), ТОВ «ТК «Ойл Груп» (код 38898534), ПП "Сагдіана" (код 33190606), ПП "НВФ "Оріль-12" (код 38324678), ТОВ «Валес» (код 31758687), ТОВ «Алекспром» (код 32679601), а також носії указаної інформації в електронному вигляді, що мають значення для розкриття правопорушення, то слідчий просив клопотання задовольнити.

Статтею 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Оскільки клопотання не обґрунтовано та не надано даних що вказані документи не можливо отримати шляхом тимчасового доступу, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юриста 2 класу ОСОБА_3 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави ОСОБА_1