Постанова

від 30.10.2008 по справі

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г.

ДНЕПРОПЕТРОВСКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

30 октября 2008 года                                                                                                                                                       г. Днепропетровск

Судья

Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление

старшего следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области согласованное

с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение

обыска,

УСТАНОВИЛ:

Следователь

по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит

разрешить проведение обыска по месту нахождения офиса бухгалтерии ООО ТПК

«ОлиЭкс». 

В обоснование своего

представления следователь указывает на следующее.

В производстве СО НМ ГНА в

Днепропетровской области находится уголовное дело №99087005, возбужденное в

отношении главного бухгалтера ООО ТПК «ОлиЭкс» ОСОБА_1 по факту уклонения от

уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей в особо крупном размере,

по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины. ОСОБА_1,

будучи назначенной в соответствии с приказом № 2 от 01.03.2004 года  главным бухгалтером ООО ТПК «ОлиЭкс»

осуществляла на предприятии организационно-распорядительные и

административно-хозяйственные функции. Так, ОСОБА_1 в период времени с июня

2007 года по август 2007 года, при осуществлении финансово-хозяйственной

деятельности, путем необоснованного отнесения сумм НДС в состав налогового

кредита, умышленно занизила налоговые обязательства по НДС за июнь-август 2007

г. на сумму 1 607 696   грн., что

в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, тем

самым умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость, который

входит в систему налогообложения,  что

повлекло фактическое не поступление в бюджет 

денежных средств в особо крупных размерах. В ходе досудебного следствия

установлено, что ООО ТПК «ОлиЭкс» (код ЕГРПОУ 32812650) находится на

расчетно-кассовом обслуживании в Днепропетровском филиале ООО «Укрпромбанк», в

котором данному предприятию 05.09.2006 г. были открыты текущие счета

№2600501300594 и №2600602300594, которые по настоящее время используются для

ведения финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В ходе досудебного

следствия установлено, что ООО ТПК «ОлиЭкс» за период с 01.01.2007р. по

31.12.2007р. осуществило приобретение семян подсолнечника у ЧП "ПКФ

СТЕП-ФОРТ"  всего на сумму 38 578

050,19 грн., в т.ч. НДС - 6 429 675,28 грн. За приобретенный товар от ЧП

"ПКФ СТЕП-ФОРТ" ООО ТПК «ОлиЭкс» в период с 01.01.2007р. по

31.12.2007р. осуществлена оплата безналичными денежными средствами на счет ЧП

"ПКФ СТЕП-ФОРТ", открытый в ДФ ООО «Укрпромбанк» МФО 307208, на общую

сумму 38 547 450,00 грн., в т.ч. НДС - 6 424 575,00 грн.

ЧП "ПКФ

СТЕП-ФОРТ" (код ЕГРПОУ 34974354) как плательщик налога на добавленную

стоимость в ГНИ в г.Днепродзержинске с момента регистрации по настоящее время

не зарегистрировано и не получало свидетельство плательщика НДС, т.е. ЧП

"ПКФ СТЕП-ФОРТ" не имеет права на начисление налога и составление

налоговых накладных и все выданные от имени ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" ООО

ТПК «ОлиЭкс» налоговые накладные не имеют юридической силы. Соответственно

главный бухгалтер ООО ТПК «ОлиЭкс» не имела права при оплате за приобретенный

товар от ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" включать в налоговый кредит по НДС

предприятия НДС в сумме 6 424 575,00 грн., которые также были переведены на

текущий счет ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ".

Также в ходе досудебного

следствия установлено, что ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" (код ЕГРПОУ 34974354)

было зарегистрировано ОСОБА_1 и ОСОБА_2 на имя ОСОБА_3. Фактически ОСОБА_3

никакого руководства по управлению ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ" не имела,

руководил предприятием ОСОБА_2, а ОСОБА_1 подготавливала и подписывала

бухгалтерские и налоговые документы ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ". Управление

текущим счетом №2600601300784, открытым 05.04.2007г. в ДФ ООО «Укрпромбанк»

(МФО 307208), принадлежащим ЧП "ПКФ СТЕП-ФОРТ", осуществляла ОСОБА_1

со своего рабочего компьютера на офисе по ул. Миронова, 13/13 в

г.Днепропетровске, посредством системы «Клиент-Банк», которая была установлена

на нём. Все денежные средства, переведенные на текущий счет ЧП "ПКФ

СТЕП-ФОРТ" были обналичены ОСОБА_2 и ОСОБА_1

Кроме того, по уголовному

делу установлено, что офис бухгалтерии ООО ТПК «ОлиЭкс» расположен по адресу:

г.Днепропетровск, ул.Миронова, 13 кв. 12,13,15. Помещения по ул.Миронова, 13

кв. 12,13,15 в г.Днепропетровске переоборудованы под один офис. Согласно

информационной справки Днепропетровского МБТИ Днепропетровского городского

совета помещение по указанному адресу принадлежит ОСОБА_4. По договору аренды

помещения №1а от 04.01.2007г. данное помещение у ОСОБА_4 арендует ООО ТПК

«ОлиЭкс», главным бухгалтером которого является ОСОБА_1

Изучив

предоставленные материалы, считаю, что представление следователя подлежит

удовлетворению, поскольку предоставленные материалы дают достаточные основания

полагать, что по указанному адресу могут находиться предметы и документы,

имеющие значение для установления истины по данному уголовному делу.

На

основании изложенного и руководствуясь ст. 30 Конституции Украины, ст. 177 УПК

Украины, -

  ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить

старшему следователю по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области Бабенко М.А.  проведение

обыска по месту нахождения офиса бухгалтерии ООО ТПК «ОлиЭкс» по адресу:  г. Днепропетровск, ул. Миронова, 13 кв.

12,13,15 - с целью установления лиц причастных к ведению финансово - хозяйственной

деятельности, нахождения документов и печатей вышеуказанных предприятий,

имущества, ценностей и денежных средств, добытых преступным путем, а также

других предметов и документов, подтверждающих незаконную деятельность указанных

предприятий, которые имеют значение для установления истины по делу.

Судья:                                                                                                                                                                            В.И.

Чернобук