Постанова

від 09.09.2010 по справі 2а-2509/10/0970

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ ОКРУЖНИЙ АДМІНІСТРАТИВНИЙ СУД

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"09" вересня 2010 р. Справа № 2a-2509/10/0970

м.Івано-Франківськ

Івано-Франківський окружний адміністративний суд в складі:

головуючого судді: Лучко О.О.,

при секретарі Круглій О.М.,

за участю сторін:

представника позивача: не з»явився,

представника відповідача: не з»явився,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду адміністративну справу за позовом: Івано-Франківського територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку до ВАТ «Калуський завод комунального устаткування»про стягнення фінансової санкції в сумі 850 грн.,-

ВСТАНОВИВ:

12 липня 2010 року Івано-Франківське територіальне управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку звернулося з адміністративним позовом до ВАТ В«Калуський завод комунального устаткуванняВ» про стягнення фінансової санкції в сумі 850 грн.

Позовні вимоги мотивовані тим, що за відповідачем рахується заборгованість, яка виникла у зв’язку із несплатою фінансових санкцій, застосованих за правопорушення на ринку цінних паперів, а саме: за неподання до Івано-Франківського територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку в складі регулярної річної інформації за 2008 рік (річного звіту) аудиторського висновку.

Представник позивача в судове засідання не зВ»явилася, на адресу суду подала заяву про розгляд справи за її відсутності, позов підтримала повністю.

Відповідач повторно в судове засідання не зВ»явився з невідомих суду причин, хоча належним чином був повідомлений про розгляд справи.

Розглянувши позовну заяву, оцінивши та дослідивши подані докази, суд приходить до висновку, що позов підставний і підлягає задоволенню, виходячи із наступного.

Судом встановлено , що у відповідності до Закону України В«Про цінні папери та фондовий ринокВ» ВАТ В«Калуський завод комунального устаткуванняВ» являється емітентом, який зобов’язаний був подати у складі регулярної річної інформації за 2008 рік, у паперовій формі, зшитий та засвідчений підписом і відбитком печатки аудитора (аудиторської фірми) аудиторський висновок, у строк до 30 квітня 2009 року до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку. У зв’язку з невиконанням даної вимоги закону до відповідача було застосовано штрафні санкції у розмірі 850 грн.

Відповідно до вимог ст.2 Закону України В«Про цінні папери та фондовий ринокВ» емітентом є юридична особа, ОСОБА_1 Крим або міські ради, а також держава в особі уповноважених нею органів державної влади, яка від свого імені розміщує емісійні цінні папери та бере на себе зобов'язання щодо них перед їх власниками.

Згідно із ст.40 вказаного Закону емітент зобов’язаний подавати регулярну інформацію Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку. Відповідно до вимог даної статті регулярна інформація про емітента - це річна та квартальна звітна інформація про результати фінансово-господарської діяльності емітента, яка подається Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку (в тому числі в електронному вигляді).

Відповідно до ч.2 ст.40 даного Закону звітним періодом для складання річної інформації про емітента є календарний рік. Перший звітний період емітента може бути меншим, ніж 12 місяців, та обчислюється: для акціонерних товариств - з дня державної реєстрації товариства до 31 грудня звітного року включно.

Згідно із ч.3 ст.40 даного закону річна інформація про емітента повинна містити, зокрема, окрім інших відомостей і аудиторський висновок.

Відповідно до п.1 глави 7 Розділу 5 Положення про розкриття інформації емітентами цінних паперів, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 1591 від 19.12.2006р., розкриття річної інформації має здійснюватись шляхом розміщення в загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії, опублікування у офіційному друкованому виданні (у строк не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним) та подання до Комісії (у строк не пізніше 1 червня року, наступного за звітним).

В п.7 Глави 7 Розділу 5 даного Положення передбачено, що до складу річної інформації, яка подається до Комісії, додається аудиторський висновок у паперовій формі, зшитий та засвідчений підписом та відбитком печатки аудитора (аудиторської фірми).

Однак, всупереч вищевказаним нормам законодавства ВАТ В«Калуський завод комунального устаткуванняВ» не подало до Івано-Франківського територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у складі річного звіту за 2008 рік аудиторський висновок, що підтверджується актом №162-ІФ від 17.11.2009 року про порушення на ринку цінних паперів.

Відповідно до ч.1 ст.9 Закону України В«Про державне регулювання ринку цінних паперів в УкраїніВ» уповноваженими особами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку є начальники відповідних територіальних органів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку та працівники відповідних територіальних органів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку - за письмовим дорученням начальника відповідного територіального органу Комісії, котрі відповідно до ч.2 ст.9 даного Закону мають, зокрема, право провадити в межах наданих повноважень розгляд справ про порушення чинного законодавства щодо випуску та обігу цінних паперів, у тому числі стандартів, норм і правил, визначених нормативними актами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Статею 11 даного Закону передбачено, що державна комісія з цінних паперів та фондового ринку застосовує до юридичних осіб фінансові санкції за неподання, подання не в повному обсязі інформації та/або подання недостовірної інформації до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у розмірі до тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про накладення штрафу може бути оскаржено в суді. Штрафи, накладені Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, стягуються у судовому порядку (ч.2,ч.3 ст.11 даного Закону).

Згідно із ст.12 Закону України В«Про державне регулювання ринку цінних паперів в УкраїніВ» штрафи, передбачені статтею 11 цього Закону, накладаються начальником відповідного територіального органу або за його письмовим дорученням його заступником після розгляду матеріалів, які засвідчують факт правопорушення.

Про вчинення правопорушення, зазначеного у статті 11, уповноваженою особою Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, яка його виявила, складається акт, який разом з поясненнями керівника, іншої відповідальної посадової особи та документами, що стосуються справи, протягом трьох робочих днів направляється посадовій особі, яка має право накладати штраф (ч.2 ст.12 згаданого Закону).

Відповідно до ч.5 ст.12 даного Закону посадова особа Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку приймає рішення про накладення штрафу протягом 10 робочих днів після отримання документів, зазначених у частині другій цієї статті. Рішення про накладення штрафу оформляється постановою, що надсилається юридичній особі, на яку накладено штраф, та банківській установі, в якій відкрито поточний рахунок цієї юридичної особи.

Крім цього, рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 11.12.2007 N 2272 В«Про затвердження Правил розгляду справ про порушення вимог законодавства на ринку цінних паперів та застосування санкційВ» регламентовано порядок розгляду таких справ. Зокрема, відповідно до розділу XVII даних Правил за ненадання, несвоєчасне надання або надання завідомо недостовірної інформації до юридичних осіб застосовуються санкції у вигляді штрафу у розмірі до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Штраф має бути сплачений юридичною особою шляхом перерахування коштів до Державного бюджету не пізніше як через 15 днів з дати отримання ним постанови.

За вказані порушення на ринку цінних паперів уповноваженими особами Івано-Франківського територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку винесено постанову про порушення справи про правопорушення на ринку цінних паперів від 04.11.2009 року, складено акт про порушення на ринку цінних паперів №162-ІФ від 17.11.2009 року та винесено постанову про накладення санкції за правопорушення на ринку цінних паперів від 17.11.2009 року, якою на відповідача накладено штраф в розмірі 50 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто 850 гривень.

З урахуванням наведеного, суд приходить до висновку про правомірність дій позивача стосовно накладення штрафу на відповідача за невиконання вимог п.3 ст.40 Закону України В«Про цінні папери та фондовий ринокВ» неподання до територіального управління Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку у складі річної інформації за 2008 рік аудиторського висновку.

Постанову про накладення фінансової санкції за правопорушення на ринку цінних паперів від 26.11.2009 року ВАТ В«Калуський завод комунального устаткуванняВ» отримало 27.11.2009р., в судовому порядку постанову не оскаржувало, фінансові санкції не сплатило, а тому вказані санкції в сумі 850 грн. підлягають стягненню, а позов підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі ст.124 Конституції України, керуючись ст.ст.2, 8-14, 86, 158-163, 167 Кодексу адміністративного судочинства України,-

ПОСТАНОВИВ:

Позов задовольнити повністю .

Стягнути з ВАТ «Калуський завод комунального устаткування»(код ЄДРПОУ 03327730, вул.Мартинця,26, м.Калуш, Івано-Франківська область, 77300) в дохід державного бюджету (на розрахунковий рахунок №31118106700015 Калуського УДК, код ОКПО 20568961, банк одержувача ГУДКУ в Івано-Франківській області, МФО банку 836014, код бюджетної класифікації 21081100, символ звітності банку 101) фінансові санкції в сумі 850 грн. (вісімсот п»ятдесят гривень).

Постанова може бути оскаржена в апеляційному порядку. Відповідно до статті 186 КАС України, апеляційна скарга подається до адміністративного суду апеляційної інстанції через суд першої інстанції, який ухвалив оскаржуване судове рішення. Копія апеляційної скарги одночасно надсилається особою, яка її подає, до суду апеляційної інстанції.

Апеляційна скарга на постанову суду першої інстанції подається протягом десяти днів з дня її отримання.

Постанова набирає законної сили в порядку і строки визначені ст.254 КАС України.

Суддя О.О. Лучко

Постанова в повному обсязі складена 14.09.2010р.