Ухвала

від 02.04.2013 по справі 607/5715/13-к

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02.04.2013 Справа №607/5715/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчука С.М., у залі суду в м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчука С.М. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів в рамках кримінального провадження №32013210000000013 від 15.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Талашем П.П. звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук С.М.

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчук С.М. в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП "Крос-2003" (код ЄДРПОУ - 32386985, юр. адреса: м. Тернопіль, вул. Коцюбинська, 5а/1, факт. адреса: с. Ступки, вул. Тернопільська, 33, Тернопільський район, Тернопільська область) за період діяльності підприємства з липня 2009 року по червень 2010 року з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт (послуг) підприємством від ТОВ "БК ЮСГ" (код ЄДРПОУ - 35602730, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79) та ТОВ "Компанія "Еталонстрой"" (код ЄДРПОУ - 34592329, м. Запоріжжя, вул. Горького, 119), та врахувавши їх в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток, всупереч п. 1.4 ст. 1, пп. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) та пп. 5.2.1 п. 5.2, ст. 5, пп. 11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р. із змінами та доповненнями), умисно не нарахували та не сплатили до бюджету податок на додану вартість в сумі 1 475 342 грн., та податок на прибуток в сумі 1 844 185,35 грн., а всього податків в сумі 3 319 527,35 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що підрядником ПП "Крос-2003" з липня 2009 року по червень 2010 року виконувались монтажні, будівельно-монтажні роботи по прокладанню волоконно-оптичного кабелю зв'язку по улаштуванні скритих переходів на об'єктах Тернопільської, Чернівецької, Рівненської та Хмельницької областей, на замовлення ТОВ "Атраком" (код ЄДРПОУ - 32250318, м. Київ, вул. Мечнікова, 3/307), ВАТ "Укртелеком" (код ЄДРПОУ - 21560766, м. Київ, б-р. Т.Шевченка, 18), ПРАТ "Телесистеми України (код ЄДРПОУ - 22599262) та ВАТ "Свемон-Захід" (код ЄДРПОУ - 23884450, м. Львів, вул. Бескидська, 33). Для виконання згаданих робіт ПП "Крос-2003" залучено субпідрядників ТОВ "БК ЮСГ" (код ЄДРПОУ 35602730, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 79) та ТОВ "Компанія "Еталонстрой"" (код ЄДРПОУ 34592329, м. Запоріжжя, вул. Горького, 119).

Системні блоки комп'ютерів, які використовувались ПП "Крос-2003" для документального забезпечення та ведення бухгалтерського і податкового обліків, вилучені від вказаного підприємства на підставі постанови про проведення виїмки від 20.06.2012р. та згідно протоколу виїмки та огляду від 25.06.2012 року мають значення доказів у кримінальному провадженні та знаходяться в камері зберігання речових доказів слідчого відділу ДПС у Тернопільській області при матеріалах кримінальної справи №1174099, порушеної стосовно службових осіб ПП "Крос-2003", постанова про порушення якої скасована Тернопільським міськрайонним судом 22.11.2012 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних системних блоках комп'ютерів ПП „Крос-2003", в зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них та їх вилучення

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані системні блоки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають огляду і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчука С.М. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області Шевчуку С.М. тимчасовий доступ до системних блоків комп'ютерів ПП "Крос-2003" (код ЄДРПОУ - 32386985, юр. адреса: м. Тернопіль вул. Коцюбинського, 5а/1, факт. адреса: с. Ступки, вул. Тернопільська, 33, Тернопільський район, Тернопільська область), що перебувають в камері зберігання речових доказів слідчого відділу ДПС у Тернопільській області при матеріалах кримінальної справи № 1174099 та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний