СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

солом`янський районний суд міста києва

1 - кс/760/3117/13

760/16973/13-к

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

7 серпня 2013 року м. Київ

Солом'янський районний суд міста Києва

у складі: слідчого судді - Кицюк В.С.,

при секретарі - Закутнєві А.В.,

за участю - слідчого Махньова В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - ЦО з обслуговування великих платників Махньова В.В., погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва юристом 3-го класу Чепіжаком О.М. про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні при здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні №32013110110000220 від 07.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВО Махньов В.В. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщенні офісу та виробничих потужностей, яке знаходиться за адресою Хмельницька обл., Ярмолинецький район, с. Солобківці, вул. Кам`янецьке шосе, 3 і належить ТОВ «Яблуневий дар» на підставі свідоцтва про право власності (САЕ №564352) 31.05.2012, виданого Виконавчим комітетом Солобковецької сільської Ради Ярмолинецького району Хмельницької області та використовується ТОВ «Яблуневий дар», мотивуючи це тим, що Відділом кримінальних розслідувань СУФР ВКР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №32013110110000220 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.05.2013 року, щодо вчинення службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК Україна.

Відповідно до акту перевірки №38/2210/32475074 від 22.03.2013 року встановлено, що службові особи ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) занизили податок на прибуток по взаємовідносинам з ПП «НВФ «Відеограф» (код ЄДРПОУ 36462844), ТОВ «Право» (код ЄДРПОУ 25470735), ТОВ «Укрєвробудпроект» (код ЄДРПОУ 36557616), СФГ «Житниця» (код ЄДРПОУ 31905733), ТОВ «Аскольд» (код ЄДРПОУ 22220363), ТОВ«Базіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34984100), ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689) за 2011-2012 роки у розмірі 4 165 745 грн., що в 5 тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є тяжким злочином.

Як встановлено в ході досудового розслідування, основним видом діяльності ТОВ «Яблуневий дар» є виготовлення яблуневого соку для здійснення якої необхідна яблунева сировина.

Відповідно до матеріалів перевірки встановлено проведення фінансово господарських операцій між ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та ТОВ «Право» (код ЄДРПОУ 25470735), а саме постачання яблук в адресу ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) згідно договору купівлі-продажу №1/01-10 від 01 жовтня 2011 року на загальну суму 10 058 426, 77 грн. без ПДВ.

Крім того встановлено, що директор ТОВ «Право» (код ЄДРПОУ 25470735) - ОСОБА_3 фактично не вів фінансово-господарської діяльності підприємства, з представниками підприємств контрагентів ніколи не зустрічався, договорів не складав, товари (роботи, послуги) не відвантажував, грошові кошти не отримував, а лише підписував документи податкової звітності та первинної бухгалтерської документації.

Відповідно до акту перевірки №38/2210/32475074 від 22.03.2013 року, ТОВ «Яблуневий дар» придбало яблука у ТОВ «Укрєвробудпроект» на загальну суму 8 630 389,0 грн. з ПДВ (договір купівлі-продажу № 28/07 від 28 липня 2011 року). Однак слід зазначити, що товарно-транспортні накладні та подорожні листи на перевезення сировини ТОВ «Укрєвробудпроект» (код ЄДРПОУ 36557616) в ході досудового розслідування надано не було.

Слід зазначити, що ТОВ «Укрєвробудпроект» (код ЄДРПОУ 36557616) не знаходиться за своєю юридичною адресою.

Відповідно до матеріалів перевірки встановлено проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та СФГ «Житниця» (код ЄДРПОУ 31905733), а саме: постачання яблук товариством «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) згідно договору купівлі-продажу №20/07/11Я від 20.07.2011 року на загальну суму 757 161,75 грн. Однак, відповідно до акту № 21/16 від 15.12.2011 року про встановлення місцезнаходження підприємства, СФГ «Житниця» (код ЄДРПОУ 31905733) не знаходиться за своїм місцем реєстрацї.

Слід зазначити, що відповідно до акту перевірки №38/2210/32475074 від 22.03.2013 р., по взаємовідносинам з ТОВ«Базіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34984100) встановлено придбання гранул паливних з деревної сировини «пелети» в адресу ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) згідно договору купівлі-продажу №22304 від 23 квітня 2012 року на загальну суму 91 563,05 грн. з ПДВ. Встановлено, що ТОВ «Базіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34984100) не знаходиться за своєю юридичною адресою.

Відповідно до матеріалів перевірки встановлено проведення фінансово господарських операцій між ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689), а саме постачання гранул паливних з дерев'яної сировини «пелети» в адресу ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) згідно договору купівлі-продажу № 10092012 від 10.09.2012 року на загальну суму 46 488 грн.

Слід зазначити, що ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689) не знаходиться за своєю юридичною адресою.

Відповідно до матеріалів перевірки встановлено проведення фінансово господарських операцій між ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та ПП НВФ «Відеограф» (код ЄДРПОУ 36462844), а саме постачання відеографічних реєстраторів в адресу ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) згідно договору купівлі-продажу №090812 від 09.08.2012 року на загальну суму 132 960,0грн.

Крім того, встановлено, що ПП НВФ «Відеограф» (код ЄДРПОУ 36462844) відсутнє за своїм місцезнаходженням.

Оскільки вищезазначені підприємства не знаходяться з своїм місцем реєстрації та службові особи ПП «НВФ «Відеограф» (код ЄДРПОУ 36462844), ТОВ «Право» (код ЄДРПОУ 25470735), ТОВ «Укрєвробудпроект» (код ЄДРПОУ 36557616), СФГ «Житниця» (код ЄДРПОУ 31905733), ТОВ«Базіс Трейд» (код ЄДРПОУ 34984100), ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689) фактично не мають відношення до діяльності, це означає що ці підприємства мають основні ознаки фіктивності.

01.07.2013 року відділом кримінальних розслідувань СУФР ВКР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП було внесено до ЄРДР кримінальне провадження №32013110110000284 відповідно до якого невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на підставних осіб ТОВ «Дельта Тера Плюс» (код ЄДРПОУ 37414153) чим вчинили кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 КК України.

Відповідно до пояснень ОСОБА_5 - директора ТОВ «Дельта Тера Плюс» встановлено, що він до діяльності підприємства відношення не має та договорів з підприємствами не підписував.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Дельта Тера Плюс» проведено фінансово-господарські операції з ТОВ «Яблуневий дар» за період з 01.09.2011 року по 31.09.2011 року, а саме постачання яблук в адресу ТОВ «Яблуневий дар».

Слідчий стверджує, що службовими особами ТОВ «Яблуневий дар» в період проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Дельта Тера Плюс» було незаконно сформовано податковий кредит у сумі близько 800 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування кримінальні провадження №32013110110000284 та №32013110110000220 було об'єднано в одне провадження, якому присвоєно №32013110110000220.

Слідчий зазначає, що оскільки зацікавленою стороною в використанні документів складених від імені вказаних підприємств з ознаками фіктивності є службові особи ТОВ «Яблуневий дар», то усі бухгалтерські та податкові документи, угоди, рахунки фактури, договори, чорнові записи, журнали, електронні документи та накладні ТОВ «Дельта Тера Плюс» могли бути складенні з використанням комп'ютерної техніки та в інтересах службових осіб ТОВ «Яблуневий дар» і є достатні підстави вважати, що вони виготовлялися по чорнових записах складених службовими особами в кабінетах керівництва підприємства та головного бухгалтера на комп'ютерах, і такі комп'ютери зберігають в собі інформацію щодо виготовлення вищезазначених документів.

Отримати такі документи та дані в інший спосіб ніж під час проведення обшуку, не можливо, оскільки такі документи та речі не можуть на законних підставах зберігатися на ТОВ «Яблуневий дар».

Офісне нежиле приміщення ТОВ «Яблуневий дар» знаходиться за адресою: Хмельницька обл., Ярмолинецький р., с. Солобківці, вул. Кам'янецьке шосе, буд. 3 і належить ТОВ «Яблуневий дар» на підставі свідоцтва про право власності САЕ № 564352, 31.05.2012 року, виданого Виконавчим комітетом Солобковецької сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення.

З матеріалів подання вбачається, що в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження № 32013110110000220 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання слідчого вважаю вмотивованим та таким, що підлягає частковому задоволенню. Оскільки необхідність вилучення комп`ютерної техніки ТОВ «Яблуневий дар», на якій, на думку слідчого, виготовлялися документи щодо реалізації ТМЦ від ТОВ «Дельта Тера Плюс» за період з 01.09.2011 по 31.09.2011, слідчим не доведена на тій підставі, що дана вимога сформована неконкретно (яку саме комп`ютерну техніку), тому у її задоволенні слід відмовити.

На таку підставу у відмові в задоволенні клопотання про обшук в приміщенні і вилученні певних речей і документів як невизначеність формулювань, недопустимість працівникам органів внутрішніх справ за власним розсудом визначати предмети, що підлягають вилученню, звертає увагу і Європейський суд у справі «Смирнов проти Росії» від 07.07.2007.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВО ОСОБА_6 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВО ОСОБА_6 дозвіл на проведення обшуку в приміщенні офісу, яке знаходиться за адресою: Хмельницька обл., Ярмолинецький р., с. Солобківці, вул. Кам'янецьке шосе, буд. 3, і належить ТОВ «Яблуневий дар» на підставі свідоцтва про право власності САЕ №564352, 31.05.2012 року, виданого Виконавчим комітетом Солобковецької сільської ради Ярмолинецького району Хмельницької області та використовується ТОВ «Яблуневий дар», з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів та речей, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- договорів, специфікацій до договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліків підприємства, актів взаєморозрахунків між ТОВ «Яблуневий дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та ТОВ «Дельта Тера Плюс»;

- печаток, реєстраційних документів ТОВ «Дельта Тера Плюс» за період з 01.09.2011 року по 31.09.2011 року;

- чорнових записів, бланків, чистих аркушів з відтисками печаток ТОВ «Дельта Тера Плюс» за період з 01.09.2011 року по 31.09.2011 року та інших документів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на ухилення від сплати податків службовими особами від ТОВ «Яблуневий дар».

Визначити строк дії ухвали упродовж чотирнадцяти діб, який обраховувати із дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури м. Києва Чепіжака О.М.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.С. Кицюк

Дата ухвалення рішення 07.08.2013
Оприлюднено 08.08.2016

Судовий реєстр по справі 760/16042/13-к

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Ухвала від 07.08.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 07.08.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 29.07.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 29.07.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 29.07.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 29.07.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне
Ухвала від 29.07.2013 Солом'янський районний суд міста Києва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 760/16042/13-к

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону