Ухвала

від 11.08.2014 по справі 592/8614/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/8614/14-к

Провадження № 1-кс/592/2542/14

УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

11 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Сумській області ОСОБА_2 по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000031, про проведення обшуку за місцем помешкання особи

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з старшим прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000031 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами СТ «Колос» (код 30236600) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Будстиль-ЛТД» (код 34012050) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та за фактом підроблення та використання завідомо підробленого протоколу виїмки від 10.10.12р. невстановленими особами, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1, ч.4 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СТ «Колос» (код 30236600) здійснюючи свою фінансово-господарську діяльність в 2010 році уклало з ТОВ «Будстиль-ЛТД» договір про надання послуг № 245/с-10 від 29.11.10, які полягали в начебто виконанні ТОВ «Будстиль-ЛТД» для СТ «Колос» (код 30236600) послуг з технічного обслуговування і ремонту контрольно-вимірювальних приладів устаткування комерційного обліку, програмного забезпечення, зняття свідчень електронних лічильників, проведення переговорів пов`язаних з постачанням електричної енергії, аналіз графіків споживання електричної енергії, розроблення оптимальних графіків електричної енергії, тощо.

В подальшому ТОВ «Будстиль-ЛТД» уклало договір про надання послуг № 99 від 19.09.11 з ПВП «Спектр» (код 30608303) на виконання вищезазначених робіт, однак фактично роботи для СТ «Колос» не виконувались, а лише здійснювали документальне оформлення проведених господарських операцій, що дозволило ухилитися від сплати податків в особливо великих розмірах СТ «Колос» та ТОВ «Будстиль-ЛТД» на загальну суму 2 млн. 964 тис. 932,95 грн.

Крім того, в рамках досудового розслідування, 26.03.2014 року було отримано ухвалу Ковпаківського районного суду м. Суми на проведення тимчасового доступу до документів по фінансово-господарським взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», проте ухвала службовими особами СТ «Колос» не була виконана, а юристом підприємства ОСОБА_4 було направлено електронною поштою ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) протокол виїмки від 10.10.2012 року. Зі змісту протоколу встановлено, що на СТ «Колос» 10.10.2012 року старшим слідчим з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Харківській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_5 було вилучено первинні бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «Фірма Аква Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек Систем Груп», ПП «Будтранс Плюс».

З метою перевірки факту вилучення документів до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Харківській області було направлено лист № 5724/7/18-28-09-02 від 10.04.14р. Згідно отриманої відповіді 17.04.2014р. за № 7730/7/20-40-09-11 стало відомо, що кримінальні справи (кримінальні провадження) відносно службових осіб СТ «Колос» не порушувалися, виїмка документів не проводилася, а старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ДПС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_5 10.09.2012р. звільнений з податкової міліції.

З вищенаведеного слідує, що невстановлені особи підробили та використали протокол виїмки від 10.10.2012 року з метою приховування від контролюючих органів первинних бухгалтерських документів по фінансово-господарським відносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «Фірма Аква Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек Систем Груп», ПП «Будтранс Плюс».

В ході досудового розслідування встановлено, що в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 в якій проживає директор СТ «Колос» ОСОБА_6 зберігаються і можуть бути знищені документи, а саме: договори про надання послуг, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, листи щодо зчитування даних лічильників електроенергії, графіки споживання електроенергії, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «Фірма Аква Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек Систем Груп», ПП «Будтранс Плюс» за період 2010-2013 рр., чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, а також комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Враховуючи вище викладене, просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання АДРЕСА_1 ОСОБА_6 , оскільки вищеперераховані предмети та документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами СТ «Колос», а саме: подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як докази. Також вони необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення виконавців підписів в первинних бухгалтерських документах. Також, вищезазначені документи необхідні для проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства СТ «Колос».

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, квартира за адресою: АДРЕСА_1 зареєстрована на праві власності за ОСОБА_6 .

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що за зазначеною у клопотанні адресою можуть знаходитись речі та предмети, що свідчать про скоєне правопорушення. Тому є необхідність проведення обшуку у жилому приміщенні особи і яким є квартира АДРЕСА_2 .

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , у жилому приміщенні, яким є квартира АДРЕСА_2 , з метою виявлення та вилучення предметів та документів, а саме: договори про надання послуг, додаткові угоди, специфікації, податкові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, листи щодо зчитування даних лічильників електроенергії, графіки споживання електроенергії, тощо по фінансово-господарським-взаємовідносинам СТ «Колос» з ТОВ «Будстиль-ЛТД», ТОВ «Дельта-Універсал», ТОВ «Торговий Будинок» Східна Україна, ТОВ «Альфа Мед 2006», ТОВ «Фірма Аква Транс», ТОВ «Дельта Транс», ТОВ «Остек Систем Груп», ПП «Будтранс Плюс» за період 2010-2013 рр., чорнові бухгалтерські записи, чисті бланки суб`єктів господарської діяльності, а також комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, інші переносні пристрої інформації) на яких в електронному вигляді знаходяться вищевказані документи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності та визнаними доказами по справі.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1