Ухвала

від 19.08.2014 по справі 592/8981/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/8981/14-к

Провадження № 1-кс/592/2671/14

УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

19 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 22014200000000009, розпочатому 19.02.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання, погоджене з старшим прокурором прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22014200000000009, розпочатому 19.02.2014 р. про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Сумської області в період 2010 - 2014 років діяла група осіб - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які налагодили функціонування «конвертаційного центру», що представляла собою ланцюг підприємств з ознаками фіктивності, з використанням яких переводилися у готівку безготівкові кошти суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та здійснюється сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

До складу вищезазначеного «конвертаційного центру» входили наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ПП «СПП «Будінжинірінг», ТОВ «Підприємство «Газкомпресмаш», ТОВ «СП «Газкомпресормаш», ТОВ «СПП «Спецмонтаж», ТОВ «Графіті», ТОВ «ТКБ «Трайдент», ТОВ «ЛАТ Інструмент», ПП «СППФ «Річ», ПВКП «Сумитрейд», ПП «Еней», ТОВ «Сумиєвросервіс-1», ТОВ «НВП «Промсофт», ТОВ «Граніт-Пласт», ТОВ СПНП «Постачальник», ТОВ «ПКФ «БЕАН», ТОВ «СПКФП «Софт», ТОВ «Краснокутськ-Агрохім», ФГ «Ланок», ПП «СПНП «Меркурій», ТОВ «Талісман», ТОВ «Славія», ТОВ «Кіпс Плюс», ТОВ «Світсервіс», ТОВ «Елітгруп», ТОВ «ПКП «Омега», ПП «Омега», ТОВ «Ультратул», ТОВ «Панасбуд С», ТОВ «ВКП «Регіональний центр Утеплення», ТОВ «Лізар-Техносервіс», ТОВ «Фінанси Солюшн», ТОВ «Фірма «Цемент ЛТД», ТОВ «ККФ «САВАННА», ТОВ «КОМЕРЦІЙНА ФІРМА ЖЕЛАС», ФОП ОСОБА_4 , ПАПТК «Комплектпостач».

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ зазначеними суб`єктами господарювання в період 2010-2014 років на даний час встановлюється.

Крім того, службові особи ТОВ «Сумибудкомплект», УДППЗ «Укрпошта», ТОВ «Салтікс», ПФ «Комагросервіс», ПРАТ «Аркада», ТОВ «Елін», ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПАТ «Насосенергомаш», ТОВ «Автотранссервіс», ДП «Завод ОБ та ВТ», ТОВ «ВСП «Строймашсервіс», ТОВ «Комбат», ТОВ «БП-Східбуд», ТОВ «Еко», ТОВ «Ліга-Трейд», ТОВ «Оконенко», ТОВ «Укрбиодар», ТОВ «Діхсол», ТОВ «Сумиобленерго», ДП «БС-Висотник» ТОВ «Укргазмонтажпроект», ПП «Захід Бізнес Груп», ТОВ «Баєр Електро», ФОП ОСОБА_7 , ТОВ «Будстиль-ЛТД», ДП «Центральний проектний інститут» у період 2010-2014 років, внаслідок спільних, з членами вищезазначеної організованої групи осіб, протиправних дій, направлених на ухилення від сплати податків, ухилилися від сплати податків сума яких на даний час встановлюється.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що послугами конвертаційного центру користувались ТОВ «БП-Стиль» та ТОВ «БП-Східбуд» і при цьому вказані підприємства незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість.

На підставі викладеного і з метою відшукання, вилучення документів щодо здійснення ТОВ «БП-Стиль» та ТОВ «БП-Східбуд» господарської діяльності у 2010-2014р.р. та інших предметів і документів, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України зазначеними вище товариствами, а саме: системних блоків комп`ютера, ноутбуків, переносних носів інформації, статутних документів підприємств, наказів про призначення службових осіб, документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії), документальних носіїв інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів та інших предметів і документів, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, просить надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 .

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, складські приміщення загальною площею 1025,6 кв.м., які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать гр. ОСОБА_8 .

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання підтримав.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню враховуючи ту обставину, що у нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 33 і якими користуються ТОВ «БП-Стиль» та ТОВ «БП-Східбуд», можуть знаходитись документи, предмети і речі, які свідчать про скоєння кримінального правопорушення та можуть бути визнані доказами по справі, є необхідність проведення обшуку.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл співробітникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, складських приміщеннях загальною площею 1025,6 кв.м., розташованих за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 33 / майно належить на праві власності ОСОБА_8 , згідно витягу з реєстру прав власності на нерухомість / з метою вилучення речей, предметів та документів ТОВ «БП-Стиль» (код 37524691) та ТОВ «БП-Східбуд» (код 37525014) за період 2010-2014 р.р., що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України, а саме: системних блоків комп`ютера, ноутбуків, переносних носів інформації, наказів про призначення службових осіб, документів бухгалтерського та податкового обліку (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; інші бухгалтерські, фінансові та податкові документи), документальних носіїв інформації, що підтверджують причетність до вчинення кримінального правопорушення, чорнових записів та усіх інших документів, предметів і речей, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення та що можуть бути визнані доказами по справі.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Постанова оскарженню не підлягає.

Слідчи суддя ОСОБА_1