Ухвала

від 24.02.2015 по справі 759/2837/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/781/15

ун. № 759/2837/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за участю прокурора прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 розглянувши клопотання про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

24 лютого 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_5 про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить наступним підприємствам та громадянам: ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674), Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ід. код НОМЕР_2 ), з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ в автоматичному режимі, документів щодо фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактичноє знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв`язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг), документи з вільними зразками відтиску печатки Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, ПП «Дубекспо», АТЗТ «Глазер-ЮІ» документи із вільними зразками підписів службових осіб та інших документів, що стосуються злочинної діяльності Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, які мають значення для встановлення істини у даному провадженні.

Клопотання, яке слідчий та прокурор підтримали у суді, обґрунтовують тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014100080000100 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441) переслідуючи мету заволодіння коштами з державного бюджету та зменшення об`єкту оподаткування, достовірно знаючи, що відповідно до підпункту 1 пункту 2 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007 за №1010, дозвіл на пільгу з оподаткування підприємствам надається за умови, якщо кількість інвалідів, які мають на підприємствах, в організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного (податкового) періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу, протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ.

Зокрема, ОСОБА_8 з метою отримання пільги з оподаткування та заволодіння коштами з державного бюджету вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, 2013 рік, півріччя 2014 року завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , які фактично на підприємстві не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі.

Допитана громадянка ОСОБА_11 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитана громадянка ОСОБА_12 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитаний в судовому засіданні громадянин ОСОБА_9 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_13 .

Допитаний в судовому засіданні громадянин ОСОБА_10 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_13 .

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_8 , незаконно обернув на свою користь кошти державного бюджету в сумі 3 910352 грн., отримавши можливість розпорядитися ними як своїми власними, переслідуючи мету легалізації (відмивання) незаконно одержаних з державного бюджету коштів, протягом 2012-2014 років вчинив фінансові операції з ними, перерахувавши їх на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336) перераховано кошти з призначенням платежу «Оплата за сировину, чай для виробничих потреб» та АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) перераховано кошти з призначенням платежу «повернення за кругляк».

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУта його службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже: службовими особами Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУвчинено злочин в результаті якого зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно та з корисних мотивів, заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі з державного бюджету на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ в сумі 3 910352 грн., яка в 600 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а тому є особливо великим розміром; злочин вчинено шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути змінені (підроблені); вчиненим злочином спричинено збитки в сумі 3 910352 грн., що являється особливо великим розміром ухилення від сплати податків, тому одним із мотивів перешкоджання розслідуванню може бути намагання службових осіб Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУуникнути від виконання фінансових зобов`язань перед державним бюджетом.

Враховуючи вищевикладене вбачається, що іншим способом, ніж проведення обшуків в приміщеннях де зберігаються документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, не можливо зафіксувати сліди вчинених злочинів та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані, як докази.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ведеться громадянами ОСОБА_14 та ОСОБА_15 .

Крім того, встановлено, що громадянка ОСОБА_15 веде бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ за місцем проживання: АДРЕСА_2 та місцем роботи ДП «Укртек»: м. Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16 де і зберігає бухгалтерські та податкові документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, частково знаходяться за місцем роботи ОСОБА_15 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 та місцем проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності наступним підприємствам та громадянам: ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674), Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ід. код НОМЕР_2 ).

Приймаючи до уваги, що в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатись оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських документів, документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ незаконно заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі та подальшому вчинення фінансових операцій та правочинів спрямовані на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, які фактичноє знаряддями вчинення злочинів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, нарахування та утримання податку на доходи фізичних осіб, тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, просили вказане клопотання задовольнити.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого погодженого прокурором або за клопотанням самого прокурора з відповідним його обґрунтуванням. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Згідно ч.5 вказаної статті слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Отже, в силу вище зазначених вимог КПК України для обшуку мають бути наведені фактичні підстави, якими є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, які можуть міститись в показах свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, заявах громадян, а також отриманих у ході оперативно-розшукової діяльності, які в свою чергу дозволяють припускати, що в певному приміщенні перебувають необхідні для слідства обєкти (знаряддя злочину, цінності, предмети і документи, добуті злочинним шляхом, тощо).

Заслухавши пояснення слідчого, який звернувся з вказаним клопотанням, прокурора, який його підтримував та дослідивши матеріали самого клопотання та надані до нього докази, слідчий суддя дійшов висновку про недостатність підстав вважати, що зазначені для відшукування речі знаходяться саме за адресою: м. Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16 та що такі мають значення для досудового розслідування чи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Так, слідчий просить дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , посилаючись на те, що за вказаною адресою працює громадянка ОСОБА_15 в ТОВ"Укртек", яка також веде бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ.

Проте, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна вбачається, що нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить декільком співвласникам, зокрема ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674), Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (ід. код НОМЕР_2 ) та складається вказане нежитлове приміщення з декулькох груп, зокрема ТОВ «Плюс Форте» належить нежила будівля за цією адресою під літерою Б; ОСОБА_6 - нежилі приміщення в літ А з № 1по № 8 (групи приміщень 13) площею 157,00 кв.м. , місця загального користування площею 16,90 кв.м.; Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради - група нежитлових приміщень № 14, № 15 (літА), тоді як, в якому саме приміщенні зняходяться речі, які необхідно відшукати слідчим не вказано.

Крім того, слідчим не доведено, що ОСОБА_15 взагалі працює за адресою: АДРЕСА_1 , не зазанчено в якому саме приміщенні із вище вказаних груп.

Також слідчий зазначає, що ОСОБА_15 працює в ТОВ"Укртек" за адресою Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16, тоді як доказів тому, що така організація взагалі розміщена за такою адресою нежитлового приміщення, яка належить зовсім іншим співвлансикам також не доведено.

Отже, в матеріалах клопотання відсутні будь які докази, що ОСОБА_15 здійснює взагалі трудову діяльність, або будь яку іншу діяльність, пов`язану з діяльністю Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, і що вона взагалі працює за адресою нежитлового приміщення, яке належить ТОВ «Плюс Форте», Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської ради, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , таких доказів не було надано слідчим і в судовому засіданні. Отже, з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність достатніх підстав для задоволення вказаного клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_5 про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000100 від 13.11.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1