Ухвала

від 24.01.2013 по справі 295/481/13- к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/481/13- к

1-кс/295/107/13

УХВАЛА

Іменем України

24.01.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі -Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області -ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні

№ 32012060000000098 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, щоу провадженні СУ ДПС у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №32012060000000098 щодо скоєння службовими особами ТОВ В«Папір МалВ»умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи службові особи ТОВ В«Папір МалВ»протягом 2009-2011 років, в порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5, п.7.4 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" за №168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), здійснювали фінансові безтоварні операції ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5, внаслідок чого незаконно сформували податковий кредит, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах на загальну суму 2 251 275 грн.

Крім того, аналізом податкової звітності з ПДВ ТОВ В«Папір МалВ»встановлено, що дане підприємство, протягом 2010-2012 років здійснювало формування податкового кредиту для ряду СПД, у тому числі для ТОВ В«Тема-ПлюсВ» (ЄДР 30785602). При цьому, виниклі податкові зобов'язання, ТОВ В«Папір МалВ»занижувало, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від ФОП ОСОБА_4 і ФОП ОСОБА_5 Зазначені операції надавали можливість службовим особам ТОВ В«Тема-ПлюсВ»також незаконно формувати податковий кредит та відповідно не сплачувати податок на додану вартість.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у службових осіб ТОВ В«Тема-ПлюсВ» (ЄДР 30785602) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ В«Тема-ПлюсВ» (ЄДР 30785602) з ТОВ В«Папір МалВ» (ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, які являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває документів, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ В«Тема-ПлюсВ»з ТОВ В«Папір МалВ»мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИЛА:

Надати старшомуслідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ В«Тема-ПлюсВ» (ЄДР 30785602) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ В«Тема-ПлюсВ» (ЄДР 30785602) з ТОВ В«Папір МалВ» (ЄДР 30477405), за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів, укладених між ТОВ В«Тема-ПлюсВ» з ТОВ В«Папір МалВ» ;

- специфікації до договорів укладених між ТОВ В«Тема-ПлюсВ»з ТОВ В«Папір МалВ» ;

- замовлень ТОВ В«Тема-ПлюсВ»товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ В«Папір МалВ» ;

- журналів реєстрації договорів ТОВ В«Тема-ПлюсВ» , в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ В«Папір МалВ» ;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про придбання ТОВ В«Тема-ПлюсВ»товарів, робіт (послуг) у ТОВ В«Папір МалВ» ;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ В«Папір МалВ» ;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ В«Тема-ПлюсВ»з ТОВ В«Папір МалВ» ;

- довіреностей на отримання представниками ТОВ В«Тема-ПлюсВ»у ТОВ В«Папір МалВ»товарів (робіт) послуг;

- журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ В«Тема-ПлюсВ» ;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ В«Тема-ПлюсВ»за придбані у ТОВ В«Папір МалВ»товари (роботи) послуги;

- рахунків-фактури на оплату ТОВ В«Тема-ПлюсВ»за придбані у ТОВ В«Папір МалВ»товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування ТОВ В«Тема-ПлюсВ»на банківські рахунки ТОВ В«Папір МалВ»коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги;

- карток складського обліку заведених на придбані ТОВ В«Тема-ПлюсВ»у ТОВ В«Папір МалВ»товари;

- журналів реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ В«Тема-ПлюсВ»доставлялися товари, придбані у ТОВ В«Папір МалВ» .

Встановити строк дії ухвали до 23.02.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова