Ухвала

від 21.04.2015 по справі 759/6134/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1667/15

ун. № 759/6134/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва

в складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32014100080000082, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

21.04.2015 р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32014100080000082, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про наступне.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації від 01.04.2015 за №4331 (И-2015) на праві власності належать ОСОБА_12 , з метою відшукання та вилучення речей, документів TOB «Еко Лідер» (код 38745281), TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), ТОВ «Східна Вугільно-Енергетична компанія» (код 37040981) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Клопотання обгрунтоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000082 від 29.07.2014, відносно службових осіб ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податків на загальну суму 14455 526 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435), мало взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205) та інші.

Так, допитаний директор TOB «Таліос» ОСОБА_13 показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав;

допитаний директор TOB «Ріолан» ОСОБА_14 показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав;

допитаний директор TOB «Лирокс-Групп» ОСОБА_15 показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав.

В ході аналізу схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205) встановлено, що вищевказані фіктивні СГД формують податковий кредит також для TOB «Еко Лідер» (код 38745281).

Так за результатами аналізу інформаційних систем АІС та «Податковий блок» встановлено, що TOB «Еко Лідер» (код 38745281) являється оптовим реалізатором сільськогосподарської продукції (олія соняшникова). Сільськогосподарську продукцію (олія соняшникова), яку нібито було придбано TOB «Еко Лідер» (код 38745281) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме: TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), згідно податкової звітності в подальшому реалізовано на ТОВ «Східна Вугільно-Енергетична компанія» (код 37040981), основним видом діяльності, якої являється продаж кам`яного вугілля та реально діючі СГД, які таким чином занижують податкові зобов`язання та формують схемний податковий кредит з метою ухилення від сплати податків та інших загальнообов`язкових платежів.

Всі фінансово-господарські операції, які здійснюються між TOB «Еко Лідер» (код 38745281) та TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205) мають безтоварний та лише документальний характер. Від протиправної діяльності службових осіб TOB «Еко Лідер» (код 38745281) у співучасті з особами, яким підконтрольні TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що TOB «Еко Лідер» (код 38745281) зареєстровано та фактично знаходиться в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації від 01.04.2015 за №4331 (И-2015), нежилі приміщення з №1 по №16 (гр. пр. №467) пл. 175,40 кв. м., розташовані за адресою АДРЕСА_1 , на праві власності належать ОСОБА_12 .

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: м. Київ, проспект Бажана, 14, можуть зберігатися документи TOB «Еко Лідер» (код 38745281) по взаємовідносинам з TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), ТОВ «Східна Вугільно-Енергетична компанія» (код 37040981) та іншими фіктивними підприємствами, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: м. Київ, проспект Бажана, 14., оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: АДРЕСА_1 , у відповідності до ст. ст.110, 234 КПК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні, та необхідність проведення обшуку для відшукання речей, цінностей, грошей, документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі, документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначених у клопотанні нежитлових приміщеннях, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню №32014100080000082, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.07.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях з №1 по №16 (гр. пр. №467) на першому поверсі, за адресою: АДРЕСА_1 , яке згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації від 01.04.2015 за №4331 (И-2015) на праві власності належать ОСОБА_12 , з метою відшукання та вилучення речей, документів TOB «Еко Лідер» (код 38745281), TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), ТОВ «Східна Вугільно-Енергетична компанія» (код 37040981) та інших підприємств з ознаками фіктивності, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя