Ухвала

від 07.08.2015 по справі 759/12282/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3493/15

ун. № 759/12282/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського району м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши внесене у кримінальному провадженні за №32014100100000196 від 05.12.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, заслухавши думку прокурора,-

ВСТАНОВИВ:

Судом встанолвнео, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100100000196 від 05.12.2014 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Балтік Біо Трейд» (код - 36114706) в період 2012-2015 рр. з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом створення видимості проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460) ухилились від сплати податків у великих розмірах.

Слідчий вказував, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047), ТОВ «Крістенс» (код 38022110), ТОВ «СІ ЕЛ ЕС» (код 36941514), ТОВ «ГЛОБАЛХОЛДИНГ» (код 38956428), ТОВ «СІНТЕКС ТРЕЙД» (код 38923460) використовується ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216).

Допитаний директор ТОВ «Грант Тайм» ОСОБА_5 , який показав, що відношення до господарської діяльності підприємства він не має, підприємство зареєстрував за грошову винагороду.

Слідчий вказував, що згідно вироку №761/24578/14-к суду від 12.09.2014 року, встановлено, що ТОВ «Крістенс» створено з метою прикриття незаконної діяльності, а засновника та директора ОСОБА_6 засуджено за ст. 205 ч.1 КК України.

В ході оперативних заходів встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216) знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Деміївська, буд. 45, кв. 14.

Слідчий вказуваа, що в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216) у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216) закуповуючи у основних постачальників побутову техніку, продукти харчування та інше, здійснюють продаж, постачання інших різноманітних товарів і послуг, які не мають жодного відношення до побутової техніки та продуктів харчування, в адресу реально діючих СГД.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 18.07.2015 № 40847619, житлове приміщення розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності ОСОБА_7 .

Слідчий вказував , що в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216) та інших фіктивних підприємствами, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.40, 110, 309,234 КПК України,

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , дозвіл на проведення обшуку в квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_7 , який згідно довідки форми №3 від 07.08.2015 року також зареєстрований у цій квартрі один, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей, предметів та документів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Теус Пром» (код 39500012), ТОВ «Євро-Трейдінг» (код 39491705), ТОВ «Ворлд Експо-Маркет» (код 39494051), ТОВ «Альберто Юніт» (код 39590216) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

-первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

-печаток та штампів вищевказаних підприємств;

-реєстраційних документів;

-документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

-відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

-документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

-грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

-листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

-комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

-платіжних_доручень,банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

-інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Копію цієї ухвали суду вручити ОСОБА_7 .

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

м.Києва ОСОБА_1