Ухвала

від 13.02.2014 по справі 464/1764/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/1764/14-к

пр.№ 1-кс/464/517/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

13.02.2014 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32014140000000012 від 11.10.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32014140000000012 від 11.10.2014р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, а саме: про надання дозволу на проведення обшуку приміщень (складських та виробничих приміщень) за місцем розвантаження імпортованого товару, який належить ТзОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383) за адресою: Львівська область, Городоцький район, с.Черляни, вул.Польова, 99, з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТОВ «ЕкваторЗахід» з ПП «Евдіаліт», ТОВ «Рона-С», ПП ПЦ «Солео», ПП «Дорфбуд», ПП «Гудвіл Маніфік», ТОВ «Провідні інформаційні технології», ТОВ «Нові технології ТПВ», ТОВ «А-знак», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», ТОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Ейті Люкс», ТОВ «Континент профі», ТОВ «Проф-логістика», з іншими СГД з ознаками фіктивності, первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, інших документів, комп`ютерної техніки, печаток, штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000012 і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності. В обгрунтування клопотання посилається на те, що службові особи ТОВ «ЕкваторЗахід» в період 2012-2013 років занизили валовий дохід по операціях з безтоварної передачі товарів ПП «Евдіаліт», ТОВ «Рона-С», ПП ПЦ «Солео», ПП «Дорфбуд», ПП «Гудвіл Маніфік», ТОВ «Провідні інформаційні технології», ТОВ «Нові технології ТПВ», ТОВ «А-знак», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», ТОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Ейті Люкс», ТОВ «Континент профі», ТОВ «Проф-логістика», які мають ознаки фіктивності. В результаті цього, ТОВ «ЕкваторЗахід» отримано кошти в сумі 23 278 987 грн., які підлягають оподаткуванню, як такі, що не пов`язані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 486 600 грн., що підтверджується матеріалами перевірки фінансово господарської діяльності ТОВ «Екватор-Захід», які надійшли з Головного оперативного відділу ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області за вих. №10/07 40. Згідно вищевказаних матеріалів у ПП «Евдіаліт», ТОВ «Рона-С», ПП ПЦ «Солео», ПП «Дорфбуд», ПП «Гудвіл Маніфік», ТОВ «Провідні інформаційні технології», ТОВ «Нові технології ТПВ», ТОВ «А-знак», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», ТОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Ейті Люкс», ТОВ «Континент профі», ТОВ «Проф-логістика» відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ТОВ «ЕкваторЗахід» в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. Відтак, вищезазначені господарські операції між ТОВ «ЕкваторЗахід» та ПП «Евдіаліт», ТОВ «Рона-С», ПП ПЦ «Солео», ПП «Дорфбуд», ПП «Гудвіл Маніфік», ТОВ «Провідні інформаційні технології», ТОВ «Нові технології ТПВ», ТОВ «А-знак», ТОВ «Фінанс Пан Трейд», ТОВ «ТПК Груп», ТзОВ «Ейті Люкс», ТОВ «Континент профі», ТОВ «Проф-логістика» фактично не здійснювались, а документи, в яких вони відображені, складені виключно з метою заниження об`єктів оподаткування.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого ГОВ ДПІ у Сихівському районі ГУ Міндоходів у Львівській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , при проведенні оперативних заходів встановлено, що товар від ТОВ «Екватор-Захід» реалізовувався та на даний час реалізовується невстановленим особам без сплати податків та поза податковим обліком, у податковому та бухгалтерському обліку товариства натомість відображається реалізація товару підприємствам з ознаками фіктивності. Розвантаження та завантаження імпортованого товару, який належить ТзОВ «Екватор-Захід», здійснюється в складському приміщенні за адресою: Львівська область, Городоцький район, с.Черляни, вул. Польова, 99. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №16556043 від 22.01.2014, нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , на підставі свідоцтва про право власності серія САС номер: НОМЕР_1 , виданого 17.02.2010 Угрівською сільською радою. Оскільки наявні є достатні підстави вважати, що в приміщенні за вищевказаною адресою можуть зберігатись первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп`ютерна техніка, печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети, речі, товарно-матеріальні цінності, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою отримання вищевказаних документів, інших речей та предметів, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку. У разі застосування інших, передбачених КПК України способів отримання зазначених документів чи предметів, їх може бути приховано чи знищено для прикриття незаконної діяльності та уникнення відповідальності.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в приміщеннях за місцем розвантаження імпортованого товару, який належить ТзОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383) за адресою: Львівська область, Городоцький район, с.Черляни, вул.Польова, 99, можуть зберігатись фінансово-господарські документи діяльності СПД, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, необліковані готівкові кошти, отримані внаслідок незаконної діяльності, інші предмети та речі, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, відтак клопотання слідчого про проведення обшуку вищевказаного приміщення підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку приміщень (складських та виробничих приміщень) за місцем розвантаження імпортованого товару, який належить ТзОВ «Екватор-Захід» (ЄДРПОУ 36518383) за адресою: Львівська область, Городоцький район, с.Черляни, вул.Польова, 99.

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1