Ухвала

від 05.12.2014 по справі 464/12239/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/12239/14-к

пр.№ 1-кс/464/3445/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

05.12.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32014140000000203 від 03.09.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за 32014140000000203 від 03.09.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме про надання дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження приміщення, звідки в ДПІ скеровується податкова звітність ТзОВ «Теплокомінвест» (ЄДРПОУ 34768263), за адресою: м.Львів, вул.Козельницька, 3, каб.305, яке належить на праві приватної власності ПАТ «Львівобленерго» (ЄДРПОУ 00131587), з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТзОВ «Теплокомінвест» з ПП «Ворк Супорт», ТОВ «АТА», ПП «Промокомерц», ПП «Трасат», ТОВ «Семикс», ТОВ «Ерідл», ТОВ «Прамвей Трейдинг», ТОВ «Еколайн-СТ», з іншими СГД з ознаками фіктивності, первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, договорів, платіжних доручень, актів виконаних робіт, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, інших документів, комп`ютерної техніки, печаток, штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000203 і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТзОВ «Теплокомінвест» (ЄДРПОУ 34768263) в період 01.02.2012р. по 31.02.2014р. проводили господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого, не сплатили податок на додану вартість на загальну суму 1 886 015 грн., що підтверджується актом ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 11.08.2014р. №1002/22-04/34768263 про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Теплокомінвест». Так, ТзОВ «Теплокомінвест» відображало у бухгалтерській та податковій звітностях фінансово-господарські операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП «Ворк Супорт» (ЄДРПОУ 38326675), ТОВ «АТА» (ЄДРПОУ 36670293), ПП «Промокомерц» (ЄДРПОУ 37800702), ПП «Трасат» (ЄДРПОУ 37800765), ТОВ «Семикс» (ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Ерідл» (ЄДРПОУ 38370808), ТОВ «Прамвей Трейдинг» (ЄДРПОУ 38821765), ТОВ «Еколайн-СТ» (ЄДРПОУ 37882209), внаслідок чого, підприємством безпідставно формувався податкових кредит з ПВД. Згідно матеріалів ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській обл., ТзОВ «Теплокомінвест» відсутнє як за юридичною, так і за фактичною адресами. Жодних первинних документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності товариством до перевірки не надано, що підтверджується актом від 04.08.2014 №177/13-04-22-04/34768263 «Про ненадання документів під час проведення позапланової виїзної перевірки». Відповідно до рапорту, отриманого з оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, податкова звітність ТзОВ «Теплокомінвест» (ЄДРПОУ 34768263) надсилається в ДПІ з приміщення за адресою: м. Львів, вул. Козельницька, 3, каб.305. Вищевказане також підтверджується листом ДП НТЦ «УАРНет» від 18.11.2014 №505. Крім цього, на підставі ухвали Сихівського районного суду м.Львова, отримано тимчасовий доступ до даних про місця вчинення дзвінків із номера мобільного телефону, який використовує директор ТзОВ «Теплокомінвест» ОСОБА_4 , згідно яких підтверджується місце перебування абонента ( ОСОБА_4 ) протягом робочого часу за період з 01.12.2013р. по 31.12.2013р., з 01.10.2014р. по 31.10.2014р. за адресою: м.Львів, вул.Козельницька, 3. Поряд з цим, встановлено, що одним із засновників ТзОВ «Теплокомінвест» являється ТзОВ «Західавтортрек», фактична адреса якого: м.Львів, вул.Козельницька, 3/305. Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №30291368 від 01.012.2014, приміщення за адресою: . Львів, вул. Козельницька, 3, каб.305, належить на праві приватної власності ПАТ «Львівобленерго» (ЄДРПОУ 00131587), на підставі свідоцтва про право власності НОМЕР_1 , виданого 30.05.2008 виконавчим комітетом Львівської міської ради.

З метою відшукання первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, інших документів, комп`ютерної техніки, печаток, штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, які матимуть значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, та з метою запобігання їх знищенню, підробці, передачі іншим причетним до вчинення злочину особам, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що таке підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що за місцем знаходження приміщення, звідки в ДПІ скеровується податкова звітність ТзОВ «Теплокомінвест» (ЄДРПОУ 34768263), за адресою: м.Львів, вул.Козельницька, 3, каб.305, можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи, які не представлені для проведення перевірки, необліковані готівкові кошти, засоби зв`язку, комп`ютерна копіювальна техніка, печатки, чорнові записи та інші предмети, речі, що стосуються господарської діяльності ТзОВ «Теплокомінвест», а також інші речі та предмети, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, вказати на всіх учасників злочинної діяльності та мати доказове значення у справі, відтак, у вказаному приміщенні слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку за місцем знаходження приміщення, звідки в ДПІ скеровується податкова звітність ТзОВ «Теплокомінвест» (ЄДРПОУ 34768263), за адресою: м.Львів, вул.Козельницька, 3, каб.305, яке належить на праві приватної власності ПАТ «Львівобленерго» (ЄДРПОУ 00131587).

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1