Ухвала

від 05.03.2013 по справі 210/1565/13-к

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 210/1565/13-к

Провадження № 1-кс/210/256/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"05" березня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчої групи - заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

05 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Нафтотранссервіс» ( код ЄДРПОУ 30442560) в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 340470, м.Київ), та ТОВ «Кванта коста» (код ЄДРПОУ 36456249, м. Сімферополь), які мають ознаками фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249), яке також має ознаки фіктивності, на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтатранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств за ознаками фіктивності ТОВ «Кванта коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» ( м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПА України, встановлено, що ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) зареєстровано як платник податків в ДПІ у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби (01011, м. Київ, вул. Лєскова, б.2).

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в реєстраційних документах зазначеного підприємства його податковій звітності, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: реєстраційних документів та податкової звітності ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036), що знаходяться в ДПІ у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби (01011, м. Київ, вул. Лєскова, б.2).

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036), податкової звітності за період з 2009 року по теперішній час що знаходяться в ДПІ у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби (01011, м. Київ, вул. Лєскова, б.2) з можливістю їх вилучення.

2. Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням, в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, по кримінальному провадженню № 32013040230000045 від 01.03.2013 року.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ДПІ у Печерському районі м. Києва Державної податкової служби, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції по кримінальному провадженню № 32013040230000045 від 01.03.2013 року та надати можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1