Ухвала

від 20.11.2013 по справі 464/11814/13-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/11814/13-к

пр.№ 1-кс/464/2090/13

У Х В А Л А

про проведення обшуку

20.11.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З., за участю прокурора Гулай Б.М., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Сандул В.А. про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013150000000396 від 30.10.2013р., -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Сандул В.А. звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32013150000000396 від 30.10.2013р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме: про надання дозволу на проведення обшуку за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, будинок (земельна ділянка) 40, яке належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис), згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013, з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим» (код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), інших СГД з ознаками фіктивності, первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації (дискети, диски інші електронні накопичувачі інформації), печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, інші предмети, речі, товаро - матеріальні цінності, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні та вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності. В обгрунтування клопотання посилається на те, що службові особи ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) проводили по бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим» (код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090). Згідно проведеної ДПІ у Шевченківському районі м.Львова позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727) за вересень-грудень 2012 року, ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799) за квітень 2012 року, ТОВ «Сана Прим» (код ЄДРПОУ 33927607) за липень 2012 року, ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090) за червень 2013 року, встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) занижено податок на прибуток за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 811 810 грн., у тому числі за 2 квартал 2012 року на суму 58 707,6 грн., за 3 квартал 2012 року на суму 285 387,1 грн., за 4 квартал 2012 року на суму 467 715,41 грн., що підтверджується актом перевірки №157/64/22-1009/33981381 від 30.09.2012р. Також, за результатами перевірки встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) занижено податок додану вартість за рахунок безтоварних операцій на загальну суму 925 844,00 грн., в тому числі за квітень 2012 року на суму 55 911,99грн., за липень 2012 року на суму 82 013,1 грн., за вересень 2012 року на суму 189 784, 18 грн., за жовтень 2012 року на суму 115 012, 7 грн., за листопад 2012 року на суму 77 392, 72 грн., за грудень 2012 року на суму 253 037, 83 грн., за червень 2013 року на суму 152 691,28 грн., що підтверджується актом перевірки №139/23-3/35424132 від 31.01.2012. Таким чином службові особи ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), у період з 01.04.2012 року по 30.06.2013 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1737654,00 грн., яка три тисячі і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч.2 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381), у період з 01.04.2012р. по 30.06.2013р. здійснювало безтоварні фінансово-господарські операції із ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), із придбання ТМЦ та отримання підрядних будівельних послуг. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381 - юридична адреса: м.Львів, вул.Світла 6, кв.35), використовує офісне приміщення, яке знаходяться за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 40, де можуть зберігатись первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації (дискети, диски інші електронні накопичувачі інформації), печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, інші предмети, речі, товаро - матеріальні цінності, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому з метою отримання вищевказаних документів, грошових коштів, комп'ютерної техніки, інших речей та предметів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку. Згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013р., будинок, земельна ділянка №40 по вул. Замарстинівській у м. Львові належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис).

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в приміщенні ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 40, можуть знаходитись документи по взаєморозрахунках ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) з ТОВ «Вайз Юніон ЛТД» (код ЄДРПОУ 37569727), ТОВ «Маштрейд» (код ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Сана Прим»(код ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Континент Профі» (код ЄДРПОУ 38544090), інших СГД з ознаками фіктивності, первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації (дискети, диски інші електронні накопичувачі інформації), печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, а також інші речі та предмети, які можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, відтак, у вказаному приміщенні слід провести обшук з метою виявлення зазначеного, а тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області Сандулу В.А. дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Максрембуд» (ЄДРПОУ 33981381) за адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, будинок (земельна ділянка) 40, яке належить ПП «Мономах» (причина відсутності коду: архівний запис, згідно інформаційної довідки з єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна відділу держреєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції №12494348 від 08.11.2013р.).

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.