Ухвала

від 17.04.2013 по справі 295/4892/13-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4892/13-к

1-кс/295/1807/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі - Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №42013060000000025 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження №42013060000000025 від 15.02.2013 щодо службових осіб КП В«Управління Автомобільних ШляхівВ» ЖМР (код ЄДР 03344119) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що Управління Автомобільних ШляхівВ» ЖМР (код ЄДР 03344119) на протязі 2011 - 2012 років, з метою ухилення від сплати податків, відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із суб'єктом господарювання, що мають ознаки В«транзитностіВ» - ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» (код ЄДР 36907672), ТОВ В«Юнайтед ГрупВ» (код ЄДР 37017952), та ТОВ В«ТД В«ЮнівестВ» (код ЄДР 37447628), а саме, документально оформляли придбання щебеню, піску та палива по штучно завищеним цінам для використання у діяльності підприємства, при цьому, реальна закупка здійснювалась у ПАТ В«Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія В«УкртатнафтаВ» (код ЄДР 00152307), по значно нижчій ціні, тим самим штучно завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призводило до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у великих розмірах.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ В«Юнайтед ГрупВ» та ТОВ В«ТД В«ЮнівестВ» в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період 2011 - 2012 років проведені операції з СГД, що мають ознаки В«фіктивностіВ» - ТОВ В«Бартком-ІнвестВ» (код ЄДР 38291742) та СГД з ознаками В«транзитностіВ» - ТОВ В«ОСОБА_4 ПлюсВ» (код ЄДР 38096134), ТОВ В«Західна Паливна КомпаніяВ» (код ЄДР 36558473), ТОВ В«ТрансгазбудВ» (код ЄДР 38150662), ТОВ В«Укр - КонтрактВ» (код ЄДР 32211347), ТОВ В«Нікма- 2010В» (код ЄДР 37194541), ТОВ В«Альянс ТранзитВ» (код ЄДР 37118848).Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, ТОВ В«Тралмет-УкраїнаВ» в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період травень - серпень 2011 року проведені операції з СГД, що має ознаки В«фіктивностіВ» ТОВ В«УкрмедпромВ» (код ЄДР 35769032, м. Київ).

Разом з тим встановлено, що ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» (код ЄДР 36907672) в ПАТ В«Банк Нацiональний КредитВ» (МФО 320702) відкрито рахунки №2600530239241 (українська гривня) та № 2600630139241 (українська гривня).

У ПАТ В«Банк Нацiональний КредитВ» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» , договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» , оригінали доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи В«клієнт-банкВ» , договори на обслуговування системи В«клієнт-банкВ» , акти про введення системи В«клієнт-банкВ» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи В«клієнт-банкВ» , документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ В«Банк Нацiональний КредитВ» , де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» та КП В«Управління Автомобільних ШляхівВ» ЖМР та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання КП В«Управління Автомобільних ШляхівВ» ЖМР товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ В«Банк Нацiональний КредитВ» , призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв'язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Окрім цього вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положення ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою ст.. 163 КПК України, доведе наявність достатніх підстав можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

За таких обставин клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 110, 132, 159, 10, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення (виїмку) у ПАТ В«Банк Нацiональний КредитВ» (МФО 320702) наданих для відкриття та обслуговування рахунків №2600530239241 (українська гривня) та №2600630139241 (українська гривня) ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» (код ЄДР 36907672), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- обліково - реєстраційної справи ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» (код ЄДР 36907672), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП В«Компанія В«ЕвентусВ» (код ЄДР 36907672), оригіналу доручення на ім'я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках №2600530239241 (українська гривня) та № 2600630139241 (українська гривня).

Встановити строк дії ухвали до 16.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова