Ухвала

від 16.04.2015 по справі 361/2766/15-к

БРОВАРСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

справа № 361/2766/15-к

провадження № 1-кс/361/456/15

16.04.2015

У Х В А Л А

16 квітня 2015 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , з участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , за погодженням із заступником Броварського міжрайонного прокурора ОСОБА_3 , про проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015110130000002 від 19.01.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України

В С Т А Н О В И В:

16 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням, з якого вбачається, що невстановлені слідством особи в серпні 2014 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689) та сприяли протягом 2014 року в ухиленні від сплати податків ТОВ «Укрснаб-Агро» (код ЄДРПОУ 38564520) шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість загальною сумою 3083735,00 грн., в результаті чого заподіяли велику матеріальну шкоду державі шляхом фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до витягів «Детальної інформації по платнику ПДВ щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України «Автоматизованої системи співставлення» - платник податків ТОВ «Укрснаб-Агро» сформував податковий кредит з ПДВ у звітний податковий період з листопада 2014 по лютий 2015 року за рахунок виписаних податкових накладних від імені СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) на загальну суму 4119 991,68 грн. ПДВ., і у звітний податковий період лютого 2015 року за рахунок виписаних податкових накладних від імені СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629) на загальну суму 4778934,13 грн. ПДВ.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_4 показав, що в жовтні 2014 року він зі своїм знайомим ОСОБА_5 прибув до нотаріальної кантори, де за грошову винагороду він підписав документи щодо перереєстрації на його ім`я СФГ «Петрівське», а ОСОБА_5 підписав документи щодо перереєстрації на своє ім`я СФГ «Ліза», при цьому наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність із цими суб`єктами підприємницької діяльності вони не мали та не могли, оскільки не мають необхідних знань та навичок.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_6 показав, що не здійснював перереєстрацію (набуття корпоративних прав) 25.03.15 юридичної особи СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629) і не здійснював фінансово-господарську діяльність таким суб`єктом господарської діяльності. Із попереднім керівником СФГ «Вікторія» ОСОБА_7 , не знайомий та не отримував від неї реєстраційних документів та документів бухгалтерського і податкового обліків вказаної юридичної особи.

Крім того, як пояснив слідчий, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені слідством особи, викоритовуючи єдину електронну пошту daleksnn@ukr.net,здійснювали реєстрацію податкових накладних СФГ «Петрівське» та СФГ «Ліза» в системі «Єдиний реєстр податкових накладних».

Так, у «квитанції №1 про реєстрацію податкової накладної» в «Єдиному реєстрі податкових накладних», зареєстрованій за №9014346776 о 12:53:02 13.02.15 до податкової накладної №4/2 СФГ «Ліза» зазначено ІР-адресу: «31.43.99.107», з якої електронною поштою здійснено відправлення податкової накладної №4/2 на реєстрацію до реєстру.

Встановлено, що ІР-адреса: « НОМЕР_1 » належить інтернет-провайдеру торгової марки «Local Net» ТОВ «Локалнет» (код ЄДРПОУ 37739591), яке надає послуги доступу до глобальної мережі «Інтернет».

Відповідно до листа ТОВ «Локал Нет» №85 від 23.03.15 встановлено, що послуги інтернет-зв`язку з використанням ІР-адреси: « НОМЕР_1 » надаються за адресою: АДРЕСА_1 , для абонента ОСОБА_8 , МАС-адреса 14сс.206b.a97f. Режим надання зовнішніх ІР-адрес за вищевказаною адресою є постійним, ІР-адреса абонента за весь час користування послугами ТОВ «Локал Нет» є незмінною. Крім того ТОВ «Локал Нет» надано завірену копію реєстраційної картки абонента та акт виконання робіт з надання послуг підключення та доступу до мережі Interner\LocalNet від 20.09.14, в якій зазначено особисті реквізити ОСОБА_8 та адресу надання доступу до мережі Інтернет.

За доводами слідчого, в ході досудового розслідування отримано достатні докази, які свідчать про те, що за адресою: АДРЕСА_1 виготовляються та зберігаються виготовлені з використанням комп`ютерної техніки і печаток підприємств документи з реквізитами СФГ «Петрівське», СФГ «Ліза» та СФГ «Вікторія», які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна Київської міської державної адміністрації від 16.03.15 за вих. №3536 (И-2015), право власності на нерухоме майно, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в рівних долях, на підставі свідоцтва про право власності на житло, виданого 19.11.07.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно від 06.04.15 № 35978077 відсутні відомості про право власності на нерухоме майно на об`єкт, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Як пояснив слідчий, з метою захисту осіб, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування з метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та обставин вчинення кримінального правопорушення, умов, що сприяли його вчиненню, та проведення подальших експертиз, у сторони кримінального провадження виникла необхідність в отриманні речей та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689), СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) та СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629), а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, накази про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», документи податкової звітності, реєстраційні документи, печатки підприємств з ознаками «фіктивності», магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, кошти здобуті злочинним шляхом, документи з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, та пристрої на яких ці документи роздруковувалися, комп`ютерна техніка та пристрої за допомогою яких здійснювалась реєстрація електронних податкових накладних підприємств з ознаками «фіктивності» в «Єдиному реєстрі податкових накладних», паспорти, ідентифікаційні коди, довіреності, в тому числі нотаріальні, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, тому він звернувся з даним клопотанням до суду.

Вислухавши доводи слідчого, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вищевказаною адресою можуть знаходитися предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 233, 237 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у житловому приміщенні, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві власності ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в рівних долях, з метою виявлення та вилучення речей та документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СФГ «Петрівське» (код ЄДРПОУ 24867689), СФГ «Ліза» (код ЄДРПОУ 31528685) та СФГ «Вікторія» (код ЄДРПОУ 30953629), а саме: платіжних доручень, виписок по рахункам, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб підприємств з ознаками «фіктивності», документів податкової звітності, реєстраційних документів, печаток підприємств з ознаками «фіктивності», магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, чорнових записів, коштів здобутих злочинним шляхом, документів з відтисками печаток підприємств з ознаками «фіктивності», комп`ютерної техніки, за допомогою якої складалися вищеперераховані документи, та пристроїв, на яких ці документи роздруковувалися, комп`ютерну техніку та пристроїв, за допомогою яких здійснювалась реєстрація електронних податкових накладних підприємств з ознаками «фіктивності» в «Єдиному реєстрі податкових накладних», паспортів, ідентифікаційних кодів, довіреностей, в тому числі нотаріальних, на право представлення інтересів, осіб, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 235 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

На підставі ч. 3 ст. 235 КПК України ухвала виготовлена в двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1