Ухвала
від 23.05.2013 по справі 666/3021/13-к
ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 666/3021/13-к

Провадження № 1-кс/666/298/13

У Х В А Л А

іменем України

про відмову у задоволенні клопотання про обшук

23.05.2013 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Херсона Іванищук А.А., при секретарі Волошиній І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Орловцев Є.О., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Херсонської області радником юстиції Рвачовим С.І., по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000087 від 26.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про обшук, -

В С Т А Н О В И В:

23.05.2013 року слідчий з ОВС СВ ДПС у Херсонській області старший лейтенант податкової міліції Орловцев Є.О. звернувся до суду із погодженим прокурором клопотанням про дозвіл на проведення обшуку в жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Агро-Прод-Транс» (код ЄДРПОУ 35120792), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити, матеріали кримінального провадження не надані.

Клопотання мотивовано тим, що неофіційно організатором та координатором діяльності ПП «Агро-Прод-Транс» (код ЄДР 35120792, податкова адреса: м.Херсон, вул.Ладичука, буд.136, зареєстровано 06.06.2007, перебуває на обліку в ДПІ у м.Херсоні з 19.06.2007 р. за № 10730, вид діяльності: вирощування зернових та технічних культур), особою яка представляє інтереси підприємства в різних контролюючих органах є ОСОБА_4, який протягом жовтня-листопада 2011 року, проводив безтоварні операції між фіктивними підприємствами або підприємствами, що не підтверджують взаємовідносини з ПП «Агро-Прод-Транс» в податковій та бухгалтерській звітності. Так, до складу податкового кредиту лютого 2012 року (уточнюючий розрахунок від 20.02.2012 року № 4736, розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів від 20.02.2012 року № 4737) віднесено суму ПДВ у розмірі 1583075 грн. по взаємовідносинам листопада 2011 року з контрагентом - постачальником ТОВ «Екопродукт» (код 37622979, стан платника «7» - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей). Згідно отриманої від ВПМ по обслуговуванню Бориспільського району ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області інформації листом № 585 від 23.04.2012 року, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1, який повідомив, що фінансово-господарська діяльність на підприємстві протягом 2011 року не здійснювалась. Податкова звітність СПД подана до Бориспільської ОДПІ за 2011 рік з нульовими показниками. Крім того, ОСОБА_5 повідомив, що фінансово-господарські взаємовідносини по постачанню та продажу товарів (робіт, послуг) ТОВ «Екопродукт» з підприємствами взагалі ніколи не проводило. До складу податкового кредиту жовтня 2011 року віднесено суму ПДВ у розмірі 1614019,66 грн. по взаємовідносинам з контрагентом - постачальником ПП «Алюр-97» (код ЄДР 24587062). Згідно отриманої від ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м.Києва інформації листом № 189/864/07-09/3 від 28.02.2012, ОСОБА_6, який повідомив, що зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду, до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, документів бухгалтерської та податкової звітності, в тому числі за жовтень 2011 року від ПП «Алюр-97» не складав та не подавав до ДПІ у Солом'янському районі м.Києва. Таким чином, сума незаконно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість складає 3197094,66 грн. Вказаний злочин зареєстровано до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32012230000000087 від 26.12.2012 року. Попередня кваліфікація досудовим слідством даного діяння, як кримінального правопорушення, за ч.3 ст.212 КК України. В ході проведення досудового слідства та оперативно-розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться первинні бухгалтерські документи та документи бухгалтерського обліку ПП «Агро-Прод-Транс», комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності вказаних суб'єктів господарювання та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності. Згідно з технічним паспортом на житловий будинок індивідуального житлового фонду власником будинку за адресою: АДРЕСА_1 є ОСОБА_3

На підставі викладеного, обшук планується провести в жилому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Агро-Прод-Транс» (код ЄДРПОУ 35120792), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.194 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1)було вчинено кримінальне правопорушення;

2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку. Так, відповідно клопотання, обшук планується провести у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, в якому, відповідно до клопотання, мешкає ОСОБА_3, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку ПП «Агро-Прод-Транс» (код ЄДРПОУ 35120792), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності вказаного суб'єкту господарювання та можуть підтверджувати причетність до протиправної діяльності по ухиленню від сплати податків. Однак, в клопотанні та під час розгляду клопотання в судовому засіданні слідчим не надано доказів того, що ОСОБА_3 мешкає чи зареєстрований за зазначеною адресою.

Враховуючи вищенаведене - слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання про проведення обшуку, оскільки в клопотанні та під час розгляду в судовому засіданні клопотання про проведення обшуку слідчим не доведено достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі за адресою: АДРЕСА_1.

Керуючись ст.ст.110, 234,309,369,371-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Херсонській області старшого лейтенанта податкової міліції Орловцева Є.О. по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012230000000087 від 26.12.2012 року про обшук за адресою: АДРЕСА_1.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя А. А. Іванищук

СудДніпровський районний суд м.Херсона
Дата ухвалення рішення23.05.2013
Оприлюднено15.08.2016
Номер документу48180236
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —666/3021/13-к

Ухвала від 23.05.2013

Кримінальне

Дніпровський районний суд м.Херсона

Іванищук А. А.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні