Ухвала

від 07.08.2015 по справі 759/12398/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3512/15

ун. № 759/12398/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2015 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015100080000034 від 25.05.2015 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження №32015100080000034 від 25.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт перевірки №212/26-57-22-04-10/34841133 "Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ "Український граніт" (код ЄДРПОУ 34841133) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014 в результаті чого службові особи ТОВ "Український граніт" ухилилсь від сплати податку на загальну суму 839 929 грн. Крім того встановлено, що ТОВ «Український граніт» протягом 2013-2015 мало взаємовідносини з рядом підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277) перебуває на обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцемзнаходження». Основний вид діяльності згідно з КВЕД оптова торгівля зерном, необроблений тютюном, насінням і кормами для тварин. Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Лейувуд» (код ЄДРПОУ 39203277) ОСОБА_5 . Кількість працюючих на вищевказаному Товаристві одна особа.

Крім того встановлено, що ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси в Одеській області. Стан платника «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходження». Основний вид діяльності згідно з КВЕД будівництво житлових і нежитлових будівель. Директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «ЮВО» (код ЄДРПОУ 32028488) ОСОБА_6 . Кількість працюючих на вищевказаному Товаристві одна особа. Сума основних засобі складає 45 тис. грн., спецтехніка на балансі Товариства відсутня.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Український Граніт» з ТОВ "Лейувуд" та ТОВ «ЮВО» не мали реального товарного характеру, товар не постачався, також в зазначених Товариств з ознаками фіктивності відсутні транспортні засоби власні та орендовані, об`єктивно необхідні для перевезення товару та надання в оплатне користування спецтехніку, а саме: бульдозер, екскаватор та ін.

02.06.2015 на ТОВ «Український граніт» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених копій документів по фінансово-господарським операціям з ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488).

23.06.2015 отримано відповідь на вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо відмови в наданні копій документів.

23.06.2015 допитано в якості свідка директора ТОВ «Український граніт» ОСОБА_7 , яка в своїх показах повідомила, щодо фінансово-господарських операцій та складання на це відповідних документів, з вище переліченими підприємствами відбувались.

Відповідно до податкової звітності ТОВ «Український граніт» перераховує грошові кошти, в особливо великих розмірах, в адресу групи підприємств з ознаками «фіктивності» задіяних в злочинній схемі, а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038) нібито за товар, роботи, послуги, які надавались у адресу вигодонабувача, що підтверджується аналізом інформаційної бази даних «Податковий блок»

02.07.2015 на ТОВ «Український граніт» направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій документів по фінансово-господарським операціях з групою Товарист з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038).

Відповідно до реєстраційних даний, юридична адреса підприємства ТОВ «Український граніт» м. Київ, просп. А. Палладіна, 44.

Враховуючи викладене вище суд слідчий суддя дійшов висновку, що у досудового слідства є всі підстави вважати, що за адресою: м. Київ, просп. А. Палладіна, 44, де фактично знаходиться офісне приміщення ТОВ «Український граніт», можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для досудового розслідування, зокрема оригінали документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності, комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), де містяться відповідні відомості, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу), печатки, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отримати докази іншим шляхом під час досудового слідства не можливо, оскільки речі та документи, необхідні для провадження можуть бути знищені службовими особами ТОВ «Український граніт», для уникнення донарахувань та уникнення кримінальної відповідальності.

Згідно відомостей інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №39709758 від 25.06.2015 право власність за адресою: м. Київ, просп. А. Палладіна, 44 зареєстровано за ВАТ «Український нафтогазовий інститут».

Згідно ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотанн про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наячвність достатніх підстав вважати що: було вчинено кримінальне правопорушення відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Що стосується вишукування грошових коштів отриманих злочиним шляхом, та інших відомостей, слідчий суддя важає, що у цій частині клопоання задовленню не підлягає, оскільки, слідчий та прокурор не довів належними та допустими доказами наявність достатніх підстав для проведення обшуку в цій частині, що саме грошові кошти, які будуть знайдені отримані злочиним шляхом, а також інші відомості, які необхідно було конкретизувати та чітко вказати, які саме відомсті необхідно знайти.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 309,233-234 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

1.Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 - задовольнити частково.

2.Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Київ, просп. А. Палладіна, 44 (майнови комплекс ( літ.А,Б,Б",В,В",Г,Д,Е) загальною площею 10699,50 кв.м, який належить на праві колективної власності ВАТ "Український нафтогазовий інституту" в приміщеннях, які використовує в своїй діяльності ТОВ «Український граніт» (код ЄДРПОУ 34841133), ( другий поверх)за адресою: м. Київ, просп. А. Палладіна, 44 з метою відшукання і вилучення:

-оригіналів всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, за допомогою яких можна встановити реальні показники господарської діяльності, обсяги доходів та витрат та інші обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ «Український граніт», а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488) протягом 2013-2015 року;

-чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), в тому числі перелічених підприємств, документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку), щодо ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488);

-комп`ютерної техніка, носіїв збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі), на яких міститься інформація щодо ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488), щодо їх фінансово-господарської діяльності, в тому числі довідкові, аналітичні дані, документи фінансового аналізу;

-печатки перелічених підприємств, а саме: ТОВ «Донстрой Плюс» (код ЄДРПОУ 37718849), ТОВ «Мерфіс» (код ЄДРПОУ 37060615), ТОВ «Сіріус ОПТ» (код ЄДРПОУ 38301142), ТОВ «Укрмедбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36547000), ТОВ «Капіталбуд сервіс» (код ЄДРПОУ 38210202), ТОВ «Форос сервіс» (код ЄДРПОУ 38210443), ТОВ «Трейд лайм М» (код ЄДРПОУ 38355381), ТОВ «Тандем-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 34994936), ТОВ «Едіта Плюс» (код ЄДРПОУ 37732774), ТОВ «Юлярос» (код ЄДРПОУ 37137200), ТОВ «Ренфорс» (код 38103772), ТОВ «Варшава трейд» (код 39118326), ТОВ «Редголд» (код ЄДРПОУ 38882754), ТОВ «Торговий дім «Текстиль-Полімер» (код ЄДРПОУ 31027038), ТОВ "Лейувуд" (код ЄДРПОУ 39203277), ТОВ "ЮВО" (код ЄДРПОУ 32028488);

В решті вимог клопотання у відмовити.

-

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Копію ухвали слідчого судді про обшук до проведення обшуку вручити першій особі ТОВ «Український граніт» (код ЄДРПОУ 34841133).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1