Ухвала

від 08.08.2014 по справі 759/13513/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2632/14

ун. № 759/13513/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Святошинського ОСОБА_3 , яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Святошинського ОСОБА_3 , яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83/Д.

Клопотання обґрунтоване тим, що відповідно до висновків акту перевірки, проведеної ДПІ у Святошинському районі м. Києва № 394/23-50/33262675 від 29.12.2011 та службової записки юридичного управління № 228/26-57-10-29 від 29.05.2014 встановлено, що службові особи ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675) при взаємовідносинах з ДП «Центр Автоматичної Ідентифікації» (код за ЄДРПОУ 31280823), в порушення вимог податкового законодавства, в період з 01.10.2008 по 30.09.2011 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 925 955 грн., податку на прибуток на суму 771 331 грн., а всього на загальну суму 1 697 286 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675) та ДП «Центр Автоматичної Ідентифікації» (код за ЄДРПОУ 31280823) укладено ряд договорів з надання послуг по технічній підтримці програмного забезпечення.

Під час проведення перевірки ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675) не було надано деталізації наданих послуг по технічній підтримці програмного забезпечення та звітів з відображенням розрахунків, до обов`язкових додатків вище перелічених договорів у яких зазначені вартість і порядок оплати послуг за відповідні періоди та які є фактичним підтвердженням даних робіт в кількісних та вартісних обсягах.

Крім того, в ході перевірки встановлено, що послуги, отримані від ДП «Центр Автоматичної Ідентифікації» (код за ЄДРПОУ 31280823), надавались ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код ЄДРПОУ 33262675) підприємству ТОВ «Альянс Холдинг» (код за ЄДРПОУ 34430873). Між ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675) та ТОВ «Альянс Холдинг» (код за ЄДРПОУ 34430873) було заключено договори про надання послуг № У 11-08/09 від 11.03.2009 та № ПР 01/05-2010 від 01.05.2010.

Приймаючи до уваги, що в офісному приміщенні ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83/Д, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ДП «Центр Автоматичної Ідентифікації» (код за ЄДРПОУ 31280823), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що клопотання слід задовольнити виходячи з наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук, або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 7 абзац 2 ст. 223 КПК України).

Окрім того, згідно п.6 ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Пунктом 5 ч.2 ст. 235 КПК України встановлено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83/Д.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Святошинського ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 83/Д, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Он-Лайн Карт Дата Центр» (код за ЄДРПОУ 33262675), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ДП «Центр Автоматичної Ідентифікації» (код за ЄДРПОУ 31280823), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи.

Ухвала слідчого судді надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала слідчого судді діє один місяць до 08 вересня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1