Ухвала

від 02.06.2015 по справі 127/12028/15-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/12028/15-к

Провадження №1-кс/127/5267/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань№ 32015020000000043 від 30.04.2015 за фактом створення невстановленими особами суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з метою прикриття незаконної діяльності, по наданню можливості іншим платникам податків ухилятись від сплати податків, формуючи фіктивний податковий кредит та витрати за рахунок відображання у податковому обліку проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 205 КК України.

Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) на протязі листопада 2014 року по березень 2015 року з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Сума проведених взаєморозрахунків становить 152 667,42 грн., в т.ч. ПДВ 25 444,57 грн.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » по проведеним господарським операціям із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договорів, накладних, податкових накладних, банківських виписок, тощо).

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » та проведення його вилучення, крім вищеназваного надасть змогу провести почеркознавчу експертизу підписів виконаних від імені ОСОБА_5 на документах та встановити факт їх підроблення.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку ПП « ОСОБА_4 » по взаєморозрахунках із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та проведення її вилучення.

Враховуючи, що кримінальне провадження розслідується за фактом вчинення фіктивного підприємництва, існує реальна загроза зміни або знищення названих вище документів, так як є підстави вважати, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » використовували реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для прикриття незаконної діяльності - збільшення витрат та податкового кредиту з метою ухилення від сплати податків. Тому слідчий в своєму клопотанні ставить вимогу про розгляд даного клопотання без виклику представників ПП « ОСОБА_4 », у зв`язку з наявністю достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищезазначених документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню. Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Як вбачається в ч.2 ст. 163 КПК України, якщо строна кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до відповідних документів та речей.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) - які свідчать про придбання названим підприємством товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з грудня 2014 по березень 2015 включно, а саме: договорів з усіма додатками; додаткових угод; специфікацій; рахунків; податкових накладних; накладних; актів прийому передачі; платіжних документів (платіжних доручень, виписок банку, касових ордерів); товарно транспортних накладних, залізничних накладних; документів про якість отриманого від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товару (сертифікатів відповідності, якісних посвідчень виробника, сертифікатів якості, висновків лабораторного дослідження зразків товарів, здійснених лабораторією ТОВ Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 »); службової переписки між підприємствами.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає,

Слідчий суддя: