Ухвала

від 11.08.2015 по справі 295/11959/15-к

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11959/15-к

1-кс/295/4264/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.08.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні №32014060000000076 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про проведення обшуку, а також додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, посилаючись на те, що група осіб до складу якої входять ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у період часу 2013-2014 років мала можливість за готівкові кошти, без належних на те документів, придбавати вироби різьблені декоративні поліровані з природного каменю, овочі, фрукти, зернові культури, бобові культури та насіння олійних культур.

Розуміючи необхідність наявності первинних бухгалтерських та митних документів для реалізації продукції, а також сплати податків, обрахованих від суми реалізації продукції, вказані вище особи, з метою уникнення відповідальності, зареєстрували ряд таких підприємств як: ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Сітіферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317) на підставних осіб від імені яких, у період часу 2013-2014 років, здійснили реалізацію виробів різьблених декоративних полірованих з природного каменю, овочів, фруктів, зернових культур, бобових культур та насіння олійних культур за межі митної території України, на загальну суму коштів понад 150 млн. грн.

З метою ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб, обрахованого з вартості придбаних та реалізованих на експорт ТМЦ, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 у відповідні звітні періоди за 2013-2014 років, не подали відповідної звітності, внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму коштів понад 3 млн. грн.

У клопотанні слідчий зазначає, що 10.09.2015 проведено допит ОСОБА_11 експерта Київської регіональної торгово-промислової палати, який показав, що пакет документів від імені перелічених вище фіктивних підприємств, необхідних для отримання сертифікатів форми СТ-1 (сертифікатів про походження товарів) йому надавав саме ОСОБА_7 . Також ОСОБА_11 впізнав ОСОБА_7 , за результатами пред`явлення особи для впізнання за фотознімками як особу, яка надавала йому пакет документів від імені перелічених вище фіктивних підприємств, необхідних для отримання сертифікатів форми СТ-1.

Згідно змісту клопотання, допитана у рамках даного кримінального провадження ОСОБА_12 засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Еріка Плюс», показала, що здійснила реєстрацію даного підприємства на прохання та за вказівкою ОСОБА_7 за грошову винагороду. Разом із тим ОСОБА_12 , за результатами пред`явлення особи для впізнання за фотознімками впізнала ОСОБА_7 , як особу, яка запропонувала їй без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду зареєструвати, та яка, власне безпосередньо, займалася реєстрацією ТОВ «Еріка Плюс».

Також, згідно отриманої інформації від ДП «Інформаційний Центр» встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Експорт-Плаза» ОСОБА_13 видав довіреність за реєстраційним номером 40255996 від 30.10.2013 на ім`я ОСОБА_7 , а саме у частині, що стосується представництва інтересів та розпорядження рахунком товариства ТОВ «Експорт-Плаза».

Крім цього, за результатами огляду блокнота, вилученого у ході проведення обшуку 19.02.2015 за адресою проживання та реєстрації ОСОБА_6 , встановлено, що на останньому його аркуші міститься такий запис, як: «Олег (бомж) НОМЕР_1 », у відповідності до якого даний номер телефону НОМЕР_1 , збігається із номером телефону ОСОБА_7 , зазначеного у рапорті ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області до СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській від 28.08.2015, який у свою чергу встановлений як такий, що належить останньому у ході здійснення оперативного супроводження даного кримінального провадження.

Так, 10.08.2015 до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області від ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області надійшов рапорт згідно якого, встановлено що особа, яка здійснює діяльність від імені перелічених вище фіктивних підприємств, а також їх реєстрацію ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.к. НОМЕР_2 , уродженець селища Миколаївка, м. Словянська, Донецької області, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , паспор серії НОМЕР_3 , виданий Слов`янським ВМ ГУ МВС України в Донецькій області 22.10.2013) проживає за адресою: АДРЕСА_2 де, у свою чергу, зберігаються:

- договори, додатки до договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, чорнові записи, а також комп`ютерна техніка в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарських операцій вказаних СПД із підприємствами-постачальниками чи приватними підприємцями постачальниками сировини каменю та підприємствами та приватними підприємцями, які здійснюють обробку даної сировини;

- договори, додатки до договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності на отримання ТМЦ, рахунки-фактури на оплату за поставлені товари, платіжні доручення, документи митного оформлення експортованої продукції, чорнові записи, а також комп`ютерна техніка тощо.

З огляду на те, що ОСОБА_7 діє від імені підприємств, які у свою чергу зареєстровані на підставних осіб, діяльність яких є прихованою без належного відображення її результатів як у бухгалтерському так і податковому обліках, а також те, що останній від органу досудового розслідування переховується, таким чином, отримати документи та речі, які підтверджують незаконну діяльність даних підприємств та ідентифікувати осіб, які також причетні до здійснення такої незаконної діяльності, можливе лише у ході проведення обшуку, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 .

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про проведення обшуку та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження №32014060000000076, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1, 2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження №32014060000000076 СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по факту ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №42003533 від 10.08.2015, наданої Реєстраційною службою Житомирського міського управління юстиції Житомирської області, право власності на квартиру АДРЕСА_3 зареєстровано за ОСОБА_14 .

Із рапорту ст. о/у з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 від 10.08.2015 року випливає, що фактичне місце проживання гр. ОСОБА_7 : АДРЕСА_2 .

Беручи до уваги вищевикладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2 , за місцем проживання ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення:

1.Первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти придбання декоративних полірованих виробів з природного каменю, овочів, фруктів, зернових культур, бобових культур, насіння олійних культур та іншої сировини такими СПД як ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317), а також іншими підприємствами, задіяними у злочинній схемі ухилення від сплати податків, а саме: договори, додаткові договори, додатки до договорів, накладні, вантажно-митні декларації, податкові, видаткові, прибуткові накладні, реєстри податкових накладних, акти прийому-передані товару, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, банківські виписки та інші документи, які свідчать про придбання у підприємств, приватних підприємців чи третіх осіб декоративних полірованих виробів з природного каменю, овочів, фруктів, зернових культур, бобових культур, насіння олійних культур та іншої сировини, вказаними вище підприємствами та іншими підприємствами, які задіяні у схемі ухилення від сплати податків до державного бюджету;

2.Первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти експорту ТМЦ від ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317), а також інших підприємств, задіяних у злочинній схемі ухилення від сплати податків, а саме: договори, додаткові договори, додатки до договорів, накладні, вантажно-митні декларації, податкові, видаткові, прибуткові накладні, реєстри податкових накладних, акти прийому-передані товару, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, банківські виписки та інші документи, які свідчитимуть про здійснення експорту ТМЦ через митну територію України від вказаних фіктивних підприємств;

3.Комп`ютерної техніки за допомогою якої виготовлялись вищезазначені первинні бухгалтерські документи та на магнітних носіях якої міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317), а також щодо взаємовідносин між даними підприємствами та підприємствами-постачальниками ТМЦ із однієї сторони та підприємствами-одержувачами з іншої, та іншими приватними підприємцями чи підприємствами, задіяними у незаконній діяльності, та яка має доказове значення у кримінальному провадженні та підтверджує факти незаконної діяльності невстановлених, осіб, які діють від імені перелічених підприємств;

4.Печатки, речі та предмети, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317) підприємствами-постачальниками ТМЦ із однієї сторони та підприємствами-одержувачами з іншої та іншими приватними підприємцями чи підприємствами, задіяними у незаконній діяльності та які мають доказове значення у кримінальному провадженні та підтверджують факти незаконної діяльності невстановлених, осіб, які діють від імені перелічених підприємств;

5.Банківські картки за допомогою яких здійснювалося перерахування коштів з рахунків ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317) на рахунки контрагентів.

6.Чорнових бухгалтерських документів, та чистих бланків з відтисками печаток таких суб`єктів підприємницької діяльності як ТОВ «Недрадобут» (код ЄДР 38909404),ТОВ «Інвертим» (код ЄДР 39179719), ТОВ «Еріка Плюс» (код ЄДР 39102447), ТОВ «Експорт-Плаза» (код 38909383), ТОВ «Платон-15» (код ЄДР 39285221) та ТОВ «Старт два» (код ЄДР 39285389), ТОВ «Інтернешнл Логістік» (код ЄДР 39370531), ТОВ «Ресурс Центр 2014» (код ЄДР 39398185), ТОВ «Ресурс Інтернешенал» (код ЄДР 39398172), ТОВ «Сіті ферма» (код ЄДР 39421795), ТОВ «Експорт Груп 2014» (код ЄДР 39394086), ТОВ «Метекс Логістік» (код ЄДР 39360675), ТОВ «Централ Реверс Груп» (код ЄДР 39400843), ТОВ «Проект 2014» (код ЄДР 39511239), ТОВ «Укркомресурс» (код ЄДР 38424491), ТОВ «Фінансове Рішення» (код ЄДР 38757793), ТОВ «Гамма-Тета» (код ЄДР 39194119), ТОВ «Квазар Україна» (код ЄДР 0037705075), ТОВ «Транс Альянс Плюс» (код ЄДР 39334467), ТОВ «Алекс Експо Груп» (код ЄДР 38916317) та іншими підприємствами чи приватними підприємцями, задіяними у незаконній діяльності та підтверджують факти незаконної діяльності невстановлених осіб, які діють від імені перелічених фіктивних підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 09.09.2015 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1