Ухвала

від 04.03.2015 по справі 759/3393/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/879/15

ун. № 759/3393/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ

Міндоходів у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження

№32014100080000082 від 29.07.2014р. за ч.3 ст.212 КК України, -

В с т а н о в и в :

04.03.2015р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання йому та слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозволу на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке зареєстровано на праві власності за ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (2/3 частини) і ОСОБА_13 (1/3 частина) з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів TOB «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647), TOB «Максі Трейд» (код ЄДРПОУ 39343225) та TOB «Фордевінд 2014» (код ЄДРПОУ 39337054) по взаємовідносинам з TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності,

яке мотивоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошиснькому районі ГУ Міндоходів у м.Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №32014100080000082 від 29.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що ТОВ «Ланет Україна» (код за ЄДРПОУ 36547435), які в період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податків на додану вартість на суму 7413090,0 грн. та податку на прибуток на суму 7042436,0 грн., а всього на загальну суму 14455 526 грн. Відповідно до інформаційних ресурсів ГУ ДФС України встановлено, що в загальній схемі ухилення від сплати податків, якою на даний час користуються службові особи ТОВ «Ланет Україна» (код ЄДРПОУ 36547435), на даний момент задіяні підприємства з ознаками «фіктивності»: TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603) та інші. Допитаний директор ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» ОСОБА_14 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт», будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, печаткою та системою «клієнт-банк» не користувався. Допитаний директор TOB «Акрос Груп Буд» ОСОБА_15 , який дав покази, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності TOB «Акрос Груп Буд», будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, печаткою TOB «Акрос Груп Буд» не володів та не користувався. В ході аналізу загальної схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» встановлено, що податковий кредит вищевказаних фіктивних СГД формується за рахунок документального відображення фінансово-господарських операцій з TOB «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647). Так, за результатами аналізу інформаційних систем АІС та «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Форвард 2014» являється оптовим реалізатором скетч-карток на поповнення рахунків мобільного зв*язку ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832). Картки поповнення рахунку, які закуповуються у ПрАТ «Київстар» службовими особами TOB «Форвард 2014» в подальшому реалізовуються на роздрібних торгових точках за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліках. В свою чергу TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА», які задіяні в схемі ухилення від сплати податків, перераховують безготівкові кошти на рахунки TOB «Форвард 2014» за нібито поставлені скетч картки, але по факту в адресу зазначених ФСПД жодний товар з моменту заснування не реалізовувався. TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» в подальшому реалізовують будівельні матеріали та інші товари реально діючим СГД, які таким чином занижують податкові зобов*язання та формують схемний податковий кредит з метою ухилення від сплати податків та інших загальнообов*язкових платежів. В обмін на безготівкові кошти, службові особи TOB «Форвард 2014» передають отримані від реалізації готівкові кошти особам, які забезпечують та прикривають незаконну діяльність TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» та інших ФСПД. Всі фінансово-господарські операції, які здійснюються між TOB «Форвард 2014» та TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА» мають безтоварний та лише документальний характер. Від протиправної діяльності службових осіб TOB «Форвард 2014» у співучасті з особами, яким підконтрольні TOB «Акрос Груп Буд», TOB «Будівельна компанія «Теко моноліт», ТОВ «Сакура Трейд», TOB «Омега Метал», TOB «Галеон трейд», TOB «Будмонтажінвест», ТОВ «Компанія «Делла», ТОВ «Успіх ЮА», до державного бюджету не надходять кошти в особливо великих розмірах. Одночасно встановлено, що службовим особам TOB «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647) також підконтрольні аналогічні за своєю схемою діяльності TOB «Максі Трейд» (код ЄДРПОУ 39343225) та TOB «Фордевінд 2014» (код ЄДРПОУ 39337054). В ході аналізу фінансово-господарської діяльності TOB «Форвард 2014» встановлено, що з метою подачі податкової та іншої звітності в електронному виді, підприємство користується ІР адресою, яка надається у користування абоненту, зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який згідно інформації 1-дф стосовно одержання відомостей про офіційний дохід з третього кварталу 2014р. по теперішній час одержує заробітну плату на TOB «Форвард 2014». Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об*єкти нерухомого майна від 05.02.2015р. №13234 (И-2015) - квартира АДРЕСА_2 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (2/3 ч.) та ОСОБА_13 (1/3 ч.) В ході проведення оперативних заходів встановлено, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися документи TOB «Форвард 2014», TOB «Максі Трейд» (код ЄДРПОУ 39343225) та TOB «Фордевінд 2014» по взаємовідносинам з TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603) та іншими фіктивними підприємствами, фінансово-господарські та інші документи, які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп*ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність. З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим. У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012р. проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та є необхідними для їх отримання слідством в оригіналах з метою уникнення їх знищення або втрати заінтересованими особами, а також проведення судових експертиз, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житловому приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

При розгляді клопотання судом враховуються ті обставини, що його задоволення не порушує розумного балансу між досягненням мети досудового розслідування і обшуку зокрема та встановленням об*єктивної істини в кримінальному провадженні, а також дотриманням законних прав та інтересів фізичних і юридичних осіб.

Клопотання в частині відшукання інших матеріальних цінностей, здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності, суд вважає за необхідне відмовити, оскільки клопотання в цій частині не є конкретним і не відповідає вимогам пункту 7) частини 3 ст.234 КПК України.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 надати дозвіл на обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке зареєстровано на праві власності за ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (2/3 частини) і ОСОБА_13 (1/3 частина) з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів TOB «Форвард 2014» (код ЄДРПОУ 39211647), TOB «Максі Трейд» (код ЄДРПОУ 39343225) та TOB «Фордевінд 2014» (код ЄДРПОУ 39337054) по взаємовідносинам з TOB «Акрос Груп Буд» (код ЄДРПОУ39285310), ТОВ «Будівельна компанія «Теко моноліт» (код ЄДРПОУ 38865603), ТОВ «Сакура Трейд» (код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Омега Метал» код ЄДРПОУ 39079586), TOB «Галеон трейд» (код ЄДРПОУ38916872), TOB «Будмонтажінвест» (код ЄДРПОУ 39098627), ТОВ «Компанія «Делла» (код ЄДРПОУ 39333327), ТОВ «Успіх ЮА» (код ЄДРПОУ 38865603), а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп*ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості, що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: