Ухвала

від 18.02.2014 по справі 759/2647/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/529/14

ун. № 759/2647/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2014 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві

лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3

про надання дозволу на проведення обшуку, -

В с т а н о в и в :

18.02.2014р. до суду надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ПП «Ден», яке знаходиться за адресою: м.Київ, бульв.Кольцова, 14-К з метою відшукання та вилучення первинних фінансовогосподарських документів ПП «Ден», які підтверджують фінансовогосподарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп*ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв*язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошових коштів, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі, яке мотивоване тим, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві знаходиться кримінальне провадження №32013110080000133 від 24.09.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в ході досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з листопада 2010р. по вересень 2012р. занизили зобов*язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві проведено податкову перевірку ПП «Ден», за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013р. Висновками встановлено, що службові особи ПП «Ден» занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Ді-Рект Енерджі» (код ЄДРПОУ 37317455), ТОВ «Ланіс Менеджмент» (код ЄДРПОУ 37569664), ТОВ «Асіті Трейд» (код ЄДРПОУ 37318569), ТОВ «ТБ «Східна Україна» (код ЄДРПОУ 34015418), ТОВ «Естейт-Менеджмент» (код ЄДРПОУ 31796350), ТОВ «Компанія Квік ДАН» (код ЄДРПОУ 37288477), ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048), ПП «Домінанта-Еко» (код ЄДРПОУ 35287445) впродовж періоду з 01.11.2010р. по 01.09.2012р. Так, згідно акту перевірки складеного ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ «Асіті Трейд», ТОВ «Дайнер Консалт», ТОВ «Ді Рект Енерджі» та ТОВ «Ланіс Менеджмент» у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ «Асіті Трейд» та ТОВ «Дайнер Консалт» складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ «ТБ «Східна Україна». Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , який значиться службовою особою підприємства ПП «Тіар-1» (код ЄДРПОУ 34451048) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має. Крім того, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві, розслідується кримінальне провадження за №32014110080000006 від 17.01.2014р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України. Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «ДЕН» (код ЄДРПОУ 31246688) в період з квітня 2010р. по листопад 2012р. ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 грн. Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013р. службові особи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Дайнер Консалт» (код ЄДРПОУ 37242783), ТОВ «Дельта Універсал» (код ЄДРПОУ 33481749), ТОВ «Инкомтрейд» (код ЄДРПОУ 37559939), ТОВ «Білдальянс» (код ЄДРПОУ 36857716), ТОВ «Терра Гранд» (код ЄДРПОУ 35380745), ТОВ «АС Техніка» (код ЄДРПОУ 34956529), ТОВ «Компанія Форест 2010» (код ЄДРПОУ 36989451), ТОВ «Спільне інвестування» (код ЄДРПОУ 34730512), ТОВ «Техноком Груп» (код ЄДРПОУ 36694838), ТОВ «Рент Сталл» (код ЄДРПОУ 36845627) на загальну суму 2 205 409 грн. 20.01.2014р. прокуратурою Святошинського району м.Києва об*єднано кримінальні провадження №32013110080000133 та №32014110080000006 в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000133. Встановлено, що ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688) для ведення фінансово-господарської діяльності використовується офісне приміщення, що знаходиться за адресою: м.Київ, бульв.Кольцова, 14-К. Згідно рапорту оперативного співробітника ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві встановлено, що фактично службові особи ПП «Ден» використовують в якості офісу, приміщення, що знаходиться за адресою: м.Київ, бульв.Кольцова, 14-К. В приміщені будинку за адресою: м.Київ, бульв.Кольцова, 14-К можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ПП «Ден» (код ЄДРПОУ 31246688), що підтверджують фінансовогосподарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, для відшукання та вилучення яких просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність проведення обшуку для відшукання речей і документів та для з*ясування обставин, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, в тому числі щодо офісного приміщення, приводу якого слідчим ставиться питання про проведення обшуку, суд вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі і документи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні, що відповідно до частини 5 ст.234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м.Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 надати дозвіл на обшук в офісному приміщенні ПП «Ден», яке знаходиться за адресою: м.Київ, бульв.Кольцова, 14-К, з метою відшукання та вилучення первинних фінансовогосподарських документів ПП «Ден», які підтверджують фінансовогосподарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп*ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв*язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, грошових коштів, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: