Ухвала

від 29.04.2014 по справі 759/7170/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1474/14

ун. № 759/7170/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 квітня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000010 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

29.04.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 139, оф. 315/1, що орендується в ТОВ «ПГК-Локус» (код ЄДРПОУ 38316101), згідно договору суборенди нежитлового приміщення від 18.02.2014, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976) по взаємовідносинах із підприємствами ТОВ «БК «Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код 38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи, а також речі й грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту №861/26-55-22-08/36404976 від 30.12.2013, ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976), в період з 01.04.11 по 30.06.13, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БК «Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код 38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), в порушення вимог податкового законодавства, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1 243 296 грн. та податку на прибуток на суму 950 060 грн., а всього на суму 2 193 356 грн.

Допитані в якості свідків службові особи ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», показали, що не мають відношення до заснування та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств.

Крім того, згідно актів перевірки ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані» встановлено відсутність поставок товарів та укладення угод з метою настання реальних наслідків. Викладене свідчить про безтоварність операцій, що проводились між ТОВ «Вірол-Груп» з вказаними підприємствами.

На запит СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про надання звірених належним чином копій документів по проведених взаємовідносинах з ТОВ БКПалаццо, МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», ТОВ «Вірол-Груп» повідомило про неможливість надання копій первинних документів, оскільки зазначені документи можуть бути надані лише на підставі відповідного рішення слідчого судді.

18.02.2014 року слідчим суддею Святошинського районного суду м. Києва винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до документів ТОВ «Вірол-Груп» з можливістю їх вилучення. ТОВ «Вірол-Груп» листом від 07.03.2014 року повідомило СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві про неможливість надання оригіналів первинних документів фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», у зв`язку з тим, що зазначені документи передані аудиторській компанії згідно договору про надання юридичних, бухгалтерських та консультаційних послуг та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, буд. 13.

Аудиторська фірма «Юнітс Консалтінг ЛТД», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Пимоненка, буд. 13, повідомила про відсутність будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Вірол-Груп» та укладених договорів із зазначеним підприємством.

На неодноразові виклики слідчого службовим особам ТОВ «Вірол-Груп» для явки до слідчого управління для проведення слідчих дій та надання пояснень щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», службові особи ТОВ «Вірол-Груп» не реагують та не з`являються, директор товариства повідомив, що відмовляється з`являтися до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та надавати будь-які показання та пояснення по обставинах кримінального провадження.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976), на підставі договору суборенди нежитлового приміщення від 18.02.2014 з ТОВ «ПГК-Локус» знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 139, оф. 315/1.

На думку слідчого, в офісному приміщенні ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976) можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах із підприємствами з ознаками «фіктивності».

Слідчий в судовому підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № №32014100080000010 від 29.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Встановлено, що службові особи ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976), в період з 01.04.11 по 30.06.13, під час фінансово-господарської діяльності з ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», в порушення вимог податкового законодавства, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 1 243 296 грн. та податку на прибуток на суму 950 060 грн., а всього на суму 2 193 356 грн. На вимогу слідчого управління та ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів, службові особи ТОВ «Вірол-Груп» відмовляються надати в добровільному порядку первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах з вказаними підприємствами.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів (ч. 1 ст. 166 КПК України).

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Вірол-Груп» не виконали ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, документи, які планує відшукати слідчий, можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні. Вказане свідчить про наявність підстав для постановлення ухвали про дозвіл на проведення обшуку, згідно ч. 1 ст. 166, ч. 1 ст. 234 КПК України.

Відповідно до договору суборенди нежитлового приміщення від 18.02.2014 року, укладеного між ТОВ «ПГК-Локус» та ТОВ «Вірол-Груп», останній прийняв у платне, строкове користування нежитлове приміщення. площею 9 кв. м., що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 139, оф. 315/1. Договір діє до 18.02.2015 року. 28.02.2014 року підприємства уклали акт приймання-передачі нежитлового приміщення.

На підставі наведеного, наявні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах із підприємствами ТОВ «БК «Палаццо», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Каліон», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «Альтаір Компані», що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, та які можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з наведеним, з метою відшукання вказаних речей і документів та їх вилучення, для встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення та використання під час проведення експертних досліджень, у вказаному приміщенні необхідно провести обшук.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 166 ч. 1, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 139, оф. 315/1, що орендується в ТОВ «ПГК-Локус» (код ЄДРПОУ 38316101), згідно договору суборенди нежитлового приміщення від 18.02.2014, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Вірол-Груп» (код ЄДРПОУ 36404976) по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ «БК «Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код 38510737), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп`ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв`язку, печатки підприємств, чорнові записи.

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5