Ухвала

від 21.02.2013 по справі 127/4236/13-к

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 127/4236/13-к

Провадження 1-кс/127/990/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.02.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Руденко М.А.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що в слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню за № 32013010000000055 від 19.02.2013 року за матеріалами перевірки про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Авіа Макс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ "Авіа Макс" здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства протягом періоду з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту, в порушення п.3.1 ст.3, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємствВ» та на порушення п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 397 266 грн. та в порушення п.п.7.2.1 п.7.2, п.п.7.4.5. п.7.4., п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» та п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1 382 923 грн., а всього податків на загальну суму в 2 780 189 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Дані порушення виникли внаслідок того, що службові особи ТОВ «Авіа-Макс» на протязі вказаного періоду проводили господарські операції із суб’єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема : ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412).

Таким чином, у слідства виникла необхідність у відшуканні та дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Авіа-Макс» із ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412).

Також, встановлено, що 22.11.2012 року працівниками ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, на виконання постанови Апеляційного суду Вінницької області № 0-556 від 19.11.2012 року, в офісному приміщені ТОВ «Авіа Макс» було отримано первинні бухгалтерські документи, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412) за період з 01.05.2010 року по 01.11.2012 року. Зазначені документи на даний час знаходяться у ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, за адресою: м. Вінниця вул. 30-річчя Перемоги, 21.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності фінансово-господарських операцій ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54) з ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412) за період з 01.05.2010 року по 01.11.2012 року, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, які зберігаються в ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, за адресою: м. Вінниця вул. 30-річчя Перемоги, 21.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54) з ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412) за період з 01.05.2010 року по 01.11.2012 року, неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ "Авіа Макс", що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у службових осіб ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС, за адресою: м. Вінниця вул. 30-річчя Перемоги, 21 , тому просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий Вегера І.І. клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Представник ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС в судове засідання не з’явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи, у в відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ГВПМ Вінницької ОДПІ Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС.

В своєму клопотанні слідчий просить вирішити питання щодо можливості залишення документів у кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті. Однак, вирішення даного питання не відноситься до повноважень слідчого судді, тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, які на даний час перебувають в головному відділі податкової міліції Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС за адресою: м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21, а саме оригіналів документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "Авіа Макс" (код ЄДРПОУ - 37085006, юридична адреса: м. Вінниця вул. Литвиненко, 54) з ТОВ «Сібер» (код ЄДРПОУ 30264292), ТОВ «Сорента» (код ЄДРПОУ 37403012), ТОВ «Постпринт» (код ЄДРПОУ 36845669), ТОВ «Асторія Груп» (код ЄДРПОУ 37505972), ПП «Прилукихімснаб» (код ЄДРПОУ 31360133), ТОВ «ЕКРЮ» (код ЄДРПОУ 38091670), ППФ «АВТ» Маркет Плюс» (код ЄДРПОУ 35367808), ПП «Нова - Центр» (код ЄДРПОУ 30629632), ПП «НП»Хіміч» (код ЄДРПОУ 37963125), ТОВ «Едветайзинг Експерт» (код ЄДРПОУ 35195412) за період з 01.05.2010 року по 01.11.2012 року та здійснити їх виїмку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: